Вопрос: Я слышал, что акции должны храниться в ИРА Рота, а облигации должны храниться в традиционной ИРА. Но для повышения налоговой эффективности не следует ли хранить активы, генерирующие денежные средства, в Roth, а индексные фонды - в других IRA?

Ответ: Учитывая налоговые характеристики двух типов IRA, обычно лучше держать инвестиции с наибольшим потенциалом роста, обычно акции, в Roth, а активы с более умеренной доходностью, обычно облигации, в традиционном IRA.

И вот почему:вы инвестируете в Roth за счет долларов после уплаты налогов, которые затем могут расти и увеличиваться без уплаты налогов. Снятие средств также не будет облагаться налогом, если вам исполнится 59 ½ лет и вы будете владеть Roth в течение пяти лет. И в отличие от 401 (k) или традиционной IRA, вам не нужно начинать снимать минимальные суммы после 70 лет. Это означает, что инвестиции Roth могут продолжать расти в течение, возможно, десятилетий.

«Ваши самые агрессивные или самые рискованные инвестиции в Roth предназначены для максимального увеличения безналогового роста», - говорит Майкл Петерсон, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Чемберсберга, штат Пенсильвания. И если вам не нужны деньги на пенсии, вы можете оставить Рот вашим наследникам, которые тоже смогут снимать деньги без уплаты налогов.

При использовании традиционной IRA вы инвестируете в доллары до вычета налогов, если вы вычитаете свои взносы из своей федеральной налоговой декларации. Снятие средств облагается обычным подоходным налогом. Помещая налогооблагаемые облигации в традиционную IRA, вы можете получить отсроченный от налогов рост до тех пор, пока вы не начнете снимать средства, говорит Петерсон. А поскольку облигации, как правило, имеют умеренную доходность, чем акции, налоговые издержки при выводе средств также могут быть намного меньше, чем если бы вы продавали высоко оцененные акции традиционного ИРА, - говорит он.

Кроме того, если у вас есть волатильные акции в традиционном IRA, вы можете быть вынуждены продать их во время обязательного распределения за убыток, когда рынки рухнут, - говорит Майк Гифер, CFP из Миннеаполиса. По его словам, это меньше риска для облигаций, которые, как правило, более стабильны.

Не упускайте из виду преимущества налогооблагаемого инвестиционного счета. Здесь вы должны держать муниципальные облигации, проценты по которым не облагаются федеральным налогом и могут быть освобождены от налогов штата, если облигации выпущены в вашем штате. Налогооблагаемый счет также может быть хорошим местом для акций, которые приносят мало дивидендов, если таковые имеются.

После продажи ценных бумаг, которые находились на налогооблагаемом счете более года, прибыль будет облагаться налогом по ставке налога на прирост капитала от 0% до 23,8%, в зависимости от вашего дохода. Для многих инвесторов это ниже, чем их обычная ставка подоходного налога. И если, скажем, некоторые акции приносят дивиденды, они также часто имеют право на налогообложение по долгосрочным ставкам налога на прирост капитала. (Неквалифицированные дивиденды, в том числе дивиденды от опционов сотрудников на акции и инвестиционных фондов недвижимости, облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога.)