Хотя налоговая реформа лишь изменила некоторые правила для пенсионных счетов, она существенно изменила ключевые правила для другого типа счетов с налоговыми льготами:планов 529.
Раньше 529 планов были способом накопить денег на высшее образование ребенка. Снятие или распределение по планам 529, как правило, не облагалось налогом, если оно было потрачено на приемлемые расходы на высшее образование, например на обучение в колледже.
Однако в соответствии с недавним пересмотром федерального налогового кодекса выплаты также могут быть потрачены на «расходы на обучение в связи с зачислением или посещением начальной или средней государственной, частной или религиозной школы». Другими словами, выплаты можно потратить на обучение в K-12.
Это изменение вступило в силу в этом году и применяется к распределениям, сделанным в 2018 году и позже. Таким образом, налоговые декларации, подлежащие уплате в апреле 2019 года, будут первыми, которые вы подадите в соответствии с этим новым правилом.
Это изменение дает людям новый способ сэкономить деньги на расходы, связанные с детьми, которые посещают начальную или среднюю школу, где обучение платное.
План 529 похож на счет Roth IRA или Roth 401(k) в том смысле, что деньги, внесенные в план 529, облагаются налогом только на начальном этапе. Таким образом, взносы не облагаются налогом, но прибыль не облагается налогом, и налог не взимается с квалифицированных выплат.
По данным Налоговой службы:
<цитата>«… Преимущество плана 529 заключается в освобождении от уплаты налогов доходов, накопленных в плане на основе сделанных взносов».
Конечно, взносы и распределения по-прежнему регулируются правилами. Например, тот же раздел пересмотренного налогового кодекса, который позволяет использовать выплаты для оплаты начального и среднего образования, также ограничивает общую сумму выплат до 10 000 долларов США на одного получателя в год.
Как правило, 529 планов спонсируются правительствами штатов. Таким образом, они подчиняются не только правилам IRS, но и правилам штата.
Это означает, что вы не можете предполагать, что организация, спонсировавшая план 529, соблюдает новые федеральные правила, в том числе правило, разрешающее использовать дистрибутивы 529 в начальной или средней школе.
Сертифицированный специалист по финансовому планированию Джефф Джонс из Longview Financial Advisors в Хантсвилле, штат Алабама, недавно написал для U.S. News &World Report:
<цитата>«Несмотря на то, что федеральные правила разрешают детский сад через 12 квалификационных расходов, это не означает, что штат или образовательное учреждение, спонсирующее конкретный план 529, приняло те же самые федеральные правила. На данный момент менее половины штатов США подтвердили, что будут соответствовать новым федеральным правилам».
Перед получением выплаты по плану 529 Джонс рекомендует проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы убедиться, что штат, в котором спонсируется план, соблюдает новые федеральные правила.
Кроме того, если вам еще предстоит открыть сберегательный счет для образования, не думайте, что 529 — лучший вариант для вас. Основатель Money Talks News Стейси Джонсон подробно рассказала о плюсах и минусах плана 529 и различных альтернативах в статье «Спросите Стейси — как лучше накопить деньги на колледж моего ребенка?»
Как вы относитесь к этой новости? Поделитесь своими мыслями ниже или на Facebook.
