На начальном этапе перехода на Ethereum 2.0 в процессе, пришло время взглянуть на налоговые последствия участия в новом протоколе.

Наши налоговые специалисты здесь, в CryptoTrader.Tax глубоко погрузились в эти последствия, и ниже мы обсудим, как налоги Etherem 2.0 работают в США. Аналогичные правила действуют и в других странах.

Повлечет ли переход на ETH 2.0 налог на прирост капитала?

Поскольку Ethereum 2.0 со временем полностью заменит Ethereum, разумно определить, что вы не будете при конвертации ETH в ETH 2.0 возникнет налогооблагаемое событие.

IRS придерживается своей позиции, согласно которой обмен одной криптовалюты на другую вызывает налогооблагаемое событие и реализует прирост капитала, который должен отражаться в ваших налогах.

Однако в случае перехода с ETH на ETH 2.0 держатели токенов конвертируют ETH в соотношении 1:1 для ETH 2.0, и при этом исходный ETH сжигается.

Как пояснил IRS в своем последнем постановлении о доходах от криптовалюты , хард-форк происходит, когда исходный протокол продолжает работать отдельно от нового «разветвленного» протокола. Так было с хард-форком Bitcoin Cash в 2017 году (и держатели BTC признали доход в размере полученного BCH).

В отличие от Bitcoin Cash, токен ETH 2.0 полностью заменяет старый ETH. Таким образом, Ethereum 2.0 выходит за рамки этого определения хард-форка, и протокол, точнее, проходит «обновление».

Каким образом облагается налогом мой новый ETH 2.0?

Разумно предположить, что основа вашей стоимости из ваших первоначальных авуаров ETH будет перенесена в ваш ETH 2.0 после конвертации.

Это означает, что всякий раз, когда вы продаете или избавляете свой ETH 2.0 в будущем, вы инициируете событие налога на прирост капитала, когда вы получаете прибыль или убыток в зависимости от рыночной цены ETH 2.0 на момент продажи.

Пример:

Марк приобрел 10 ETH еще в 2018 году на общую сумму 1000 долларов. В 2020 году он конвертировал свои 10 ETH в 10 ETH 2.0.

На данный момент не произошло никаких налогооблагаемых событий, и базовая стоимость Марка в 10 ETH 2.0 составляет 1000 долларов США.

Три года спустя Марк продает все 10 ETH 2.0 за 50 000 долларов. В этом случае Марк получает прирост капитала в размере 49 000 долларов, который отражается в его налогах.

Каким образом облагаются налогом вознаграждения за размещение ставок в ETH 2.0?

Как описано в нашем руководстве по налогам на майнинг и ставки на криптовалюту , криптовалюта, полученная от размещения ставок, обычно рассматривается как доход, равный справедливой рыночной стоимости на момент ее получения.

Из-за периода блокировки, связанного с вознаграждением валидатора ETH 2.0, профессионалы в области налогообложения криптовалют и юристы в сообществе Ethereum обсуждали, вызывают ли ваши вознаграждения за стейкинг доход в то время, когда они «заработаны» - поскольку они заработаны в течение этого периода блокировки.

Нет четких указаний от IRS или других налоговых органов по этому поводу, однако самые консервативные мнения предполагают, что да получать доход по мере начисления вознаграждения валидатору от размещения вашего ETH 2.0, даже если у вас нет доступа к нему.

Это расстраивает, и, к сожалению, это серая зона для пользователей криптовалюты. Наша команда в CryptoTrader.Tax призывает IRS передать дальнейшие указания по этому вопросу.

Облагаются ли ваши вознаграждения за стекинг ETH 2.0 налогом при продаже?

Помните, что когда вы впервые получаете вознаграждение за валидатор ETH 2.0, вы признаете доход по справедливой рыночной стоимости монеты на момент ее получения. Признанный вами доход становится основой ваших затрат в дальнейшем.

Когда вы продаете свой ETH 2.0 или обмениваете его на другую криптовалюту, вы получаете прибыль или убыток в зависимости от того, как цена актива колебалась с момента признания дохода.

Пример:

22 июля Стейси получает 1 ETH 2.0 через валидатор. В настоящее время 1 ETH 2.0 стоит 3000 долларов США.

22 июля Стейси признает доход в размере 3000 долларов, и этот доход отражается в ее налогах. Базовая стоимость 1 ETH 2.0 для Стейси теперь составляет 3000 долларов США.

Год спустя Стейси продает этот 1 ETH 2.0 за 2500 долларов. В этом случае Стейси осознает убыток капитала в размере 500 долларов от продажи своей криптовалюты, и эти 500 долларов вычитаются из ее совокупного налогооблагаемого дохода за год, что снижает ее налоговые обязательства.

Чтобы получить полный обзор того, как работают налоги на криптовалюту, ознакомьтесь с нашим Полным руководством по налогам на криптовалюту . .

Программное обеспечение для криптовалюты

Программное обеспечение для налогообложения криптовалют, такое как CryptoTrader.Tax, можно использовать для автоматизации налоговой отчетности для ваших ставок ETH 2.0 и всех ваших других криптовалютных транзакций.

Благодаря прямой интеграции с биржами, блокчейнами и протоколами, которые вы используете, CryptoTrader.Tax может генерировать отчеты о ваших прибылях, убытках и доходах на основе ваших исторических транзакций одним нажатием кнопки.

Вы можете присоединиться к более чем 100 000 других криптоинвесторов и узнать о прибылях и убытках своего портфеля, а также рассчитать налоги, создав бесплатную учетную запись здесь .

Есть вопросы?

Наша команда с радостью ответит на ваши вопросы о налогах на криптовалюту. Просто обратитесь в нашу службу поддержки, и мы свяжемся с вами.