С сегодняшним постоянно меняющимся пенсионным ландшафтом многие люди хотят получить диверсифицированную налоговую базу — портфель финансовых активов, который предлагает различные виды льгот по подоходному налогу. Страхование жизни может сыграть свою роль в этой стратегии.
«Мы вступаем в эпоху возможных налоговых изменений», — сказал Дуг Коллинз, директор по финансовому планированию Fortis Lux Financial в Нью-Йорке. «На столе переговоров стоит множество вещей, в том числе более высокие налоги на прирост капитала и сокращение освобождения от налога на наследство. Правильно структурированный договор страхования жизни может помочь смягчить такую неопределенность налоговой политики в дополнение к налоговым льготам, которые исторически обеспечивало страхование жизни».
Конечно, страхование жизни — это прежде всего защита — помощь близким в случае безвременной кончины. (Калькулятор: Какая страховка жизни мне нужна?)
Но некоторые виды постоянного страхования жизни, такие как страхование жизни на всю жизнь, имеют налоговые льготы, которые могут дополнять другие инструменты пенсионных накоплений.
«Важнейшим компонентом пенсионного планирования, которым часто пренебрегают, является налоговое планирование», — отмечает Джеффри Р. Ротман, консультант по управлению активами компании Rotman and Associates в Бока-Ратон, Флорида. «Большинство активов для выхода на пенсию хранятся на пенсионных счетах, таких как 401 (k) s, IRA и SEP. Все они облагаются налогом как обычный доход при выходе на пенсию. И, как пенсионеры, мы теряем многие вычеты, такие как сбережения до налогообложения, заявление о детях как иждивенцах и невыплата дома, все из которых могут быть значительными с точки зрения налогообложения. Все это делает крайне важной диверсификацию потоков пенсионных доходов».
Накопление отложенного налога
Постоянное страхование жизни увеличивает денежную стоимость с течением времени. В случае страхования жизни денежная стоимость растет со скоростью, гарантированной страховой компанией. Другие типы, такие как переменное универсальное страхование жизни, могут приносить прибыль в зависимости от результатов инвестиционных счетов. Кроме того, некоторые полисы страхования жизни могут приносить дивиденды, которые также могут увеличить страховую защиту и денежную стоимость 1 .
Денежная стоимость растет на основе отложенного налога. что означает, что вопрос о налогах не возникает до тех пор, пока значение не будет получено. Скорость его роста зависит от используемого премиум-плана.
Например, некоторые полисы страхования жизни могут быть оплачены всего за 10 страховых взносов и, таким образом, относительно быстро увеличивают денежную стоимость. Конечно, взносы по такому полису значительно выше по сравнению с другими полисами страхования жизни, которые продлевают выплаты страховых взносов на более длительный период. Некоторые полисы, например, распределяют страховые взносы на время, необходимое владельцу полиса для достижения возраста 100 лет. Этот тип полиса с выплатой до 100 лет имеет меньшие страховые взносы, чем полис с 10 выплатами, но создает денежную стоимость на уровне более медленный темп.
В отличие от квалифицированных программ пенсионных накоплений, таких как 401(k) или IRA, не требуется начинать получать минимальные выплаты к определенному возрасту.
Доступ с налоговыми льготами
Деньги, взятые в качестве снятия или частичного отказа от денежной стоимости полиса страхования жизни, не облагаются налогами вплоть до «стоимостной основы». Это сумма, уплачиваемая по полису за счет наличных страховых взносов. Он не включает какие-либо отложенные от налогообложения доходы от инвестиций или дополнительные дивиденды, которые могли быть предусмотрены полисом 1 . А процентные ставки по кредитам наличными по страховым полисам могут быть более выгодными, чем по кредитам для физических лиц.
Владельцы страховых полисов могут снимать или брать взаймы под свою денежную стоимость на любые нужды, например для оплаты счета за колледж или внесения первоначального взноса за дом 2 . И, в отличие от большинства пенсионных счетов, за доступ к наличным деньгам до 59,5 лет не взимается штраф.
Эта функция денежной стоимости — это то, где полис страхования жизни может служить полезным инструментом в общей стратегии пенсионного дохода 2 .
Многие люди полагаются на сбережения, накопленные с течением времени, и обычно инвестируют в фондовые рынки, чтобы обеспечить доход на пенсии. Когда рынки отступают, это может создать проблемы для пенсионеров. Снятие денег с пенсионного счета в уходящем году может негативно сказаться на долгосрочной стоимости счета. В частности, отрицательный доход в течение одного или двух лет до выхода на пенсию может оказать существенное и разрушительное влияние на способность продолжать изымать тот же уровень дохода в более поздние годы выхода на пенсию.
Пенсионеры могут использовать компонент денежной стоимости полиса страхования жизни в качестве готового резерва средств на случай неизбежных рыночных спадов, что дает время для восстановления вложенных средств.
«Постоянное страхование жизни предоставляет застрахованным свободные денежные средства на льготной налоговой основе», — сказал Ротман. «Этот пул активов можно использовать в качестве буфера от условий фондового рынка, резерва для наличных медицинских доплат и рецептов, потребностей в долгосрочном уходе и дополнения к пенсионному доходу».
Варианты социального обеспечения
Кроме того, частично отказавшись от денежной стоимости своих полисов страхования жизни, пенсионеры могут отсрочить необходимость начала получения выплат по социальному обеспечению. А пособия по социальному обеспечению увеличиваются по мере того, как дольше человек ждет их получения.
Кроме того, доход от полиса страхования жизни, взятый в качестве необлагаемого налогом снятия средств или кредита, не включается в расчет дохода для налогов на пособия по социальному обеспечению.
Заключение
Конечно, все вышеперечисленные функции являются вспомогательными для основной цели страхования жизни:защиты близких. Но есть и финансовая выгода:выплаты по страхованию жизни в случае смерти, как правило, не облагаются подоходным налогом.
«Наследие в виде не облагаемого налогом пособия в связи со смертью может предоставить разрешение на использование других активов после выхода на пенсию, не препятствуя вашим намерениям по наследству», — сказал Ротман.
Эта защита в сочетании с функциями накопления и доступа делает страхование жизни полезным вариантом в рамках общей стратегии сбережений и инвестиций и обеспечивает дополнительную налоговую диверсификацию источников дохода.