У домохозяйств нет недостатка в финансовых инструментах в их наборе инструментов планирования имущества.

От трастов до стратегий благотворительных пожертвований и продуктов страхования жизни, которые могут помочь сохранить свое наследие для будущих поколений, американцы имеют уникальную возможность защитить активы, которые они накопили за всю свою жизнь, усердно работая. Но не все.

«Людям не нравится думать о планировании имущества или о собственной смертности, поэтому они избегают этого, хотя знают, что им это нужно», — сказал Лу Станасолович, финансовый специалист и исполнительный директор Legend Financial Advisors в Питтсбурге, штат Пенсильвания. в интервью. «Это верно для любого уровня дохода».

Действительно, с точки зрения финансового планирования, богатые инвесторы испытывают те же страхи, что и все остальные, в том числе опасения, что они переживут свои активы, рыночные спады, которые уменьшат их богатство, и перспектива стать обузой для своих детей. И, как и их менее обеспеченные сверстники, многие также выделили слишком мало на свое будущее медицинское обслуживание. Или они могут беспокоиться о том, что политический климат может сказаться на их финансах. (Связанные :3 способа финансово подготовиться к выборам)

Хотя каждое домашнее хозяйство уникально, и для разных целей подходят разные инструменты, несколько ключевых стратегий планирования недвижимости могут помочь защитить вашу семью.

К ним относятся:

1. Доверенности
2. Трасты
3. Страхование жизни
4. Преимущества благотворительности
5. Выгодоприобретатель

Рассмотрим более подробно каждую из этих финансовых стратегий.

Доверенности

Непроницаемые юридические документы — миссия номер один, когда речь идет о планировании недвижимости.

Доверенность нужна всем, но финансовые ставки выше у тех, у кого есть большое имение, — сказал Станасолович.

В доверенности указывается лицо, которому вы хотите вести свои финансовые дела, если вы заболеете, получите травму или станете психически недееспособным.

Аналогичным образом, медицинская долговременная доверенность назначает лицо, которое будет принимать решения о медицинском обслуживании от вашего имени в случае, если вы не в состоянии это сделать. Директива о здравоохранении (также называемая завещанием о жизни) дополнительно определяет ваши пожелания в отношении медицинского лечения, включая жизнеобеспечение и уход в конце жизни.

Такие документы гарантируют, что ваши желания будут выполнены, и избавят опекунов и близких от необходимости гадать, чего бы вы хотели в момент горя, что является распространенным источником семейных распрей.

Трасты

Существуют буквально десятки типов трастов, и они достигают различных финансовых целей в зависимости от того, как они структурированы и задействованных активов, что подчеркивает важность обращения за советом к надежному источнику, сказал Ларри Леманн, юрист по планированию недвижимости в юридической фирме Lehmann Norman. и Маркуса в Новом Орлеане, а также бывший президент Национальной ассоциации планировщиков и советов по недвижимости.

«Состоятельные люди, в частности, должны нанять аккредитованного планировщика недвижимости, который может собрать команду юристов, бухгалтеров, трастовых управляющих, при необходимости, специалистов по страхованию и других специалистов по финансовым услугам», — сказал он. «Все эти люди должны сотрудничать при работе с состоятельными людьми, чтобы прояснить и задокументировать их миссию, видение, ценности и цели, прежде чем рекомендовать стратегии, тактики и инструменты». (Подробнее: Подходит ли вам создание траста?)

По его словам, отзывной живой траст, в котором финансовые активы и другое имущество передаются в доверительное управление и управляются доверительным управляющим для одного или нескольких бенефициаров, возможно, наиболее часто используется. Активы в рамках траста не подлежат завещанию, которое во многих штатах представляет собой длительный (и дорогостоящий) юридический процесс урегулирования вашего завещания в суде после вашей смерти. Вместо этого эти активы могут быть переданы непосредственно вашим наследникам или находиться во владении и управлении в соответствии с условиями траста.

Как следует из названия, отзывный живой траст может быть изменен или распущен в любой момент вашей жизни. Оно становится незыблемым или необратимым после вашей смерти.

Но у них есть ограничения.

«Если вы поместите активы в отзывный траст, кредиторы потенциально могут получить судебный ордер на это», — сказал Леманн. Таким образом, большинство людей, которые могут позволить себе отказаться от контроля над частью своих денег, также заключают безотзывный траст, который навсегда удаляет эти активы из их имущества и лучше изолирует их от потенциальных претензий.

Физические лица также могут создать обходной траст или траст кредитной защиты, чтобы уменьшить налоги на наследство, подлежащие уплате в случае смерти. Доверители просто называют своих супругов, детей или других лиц бенефициарами траста.

По словам Леманна, поскольку траст не принадлежит пережившему супругу, он не считается частью его или ее налогооблагаемого имущества и в конечном итоге будет освобожден от налога на наследство назначенным бенефициарам.

В частности, для богатых пожилых людей может иметь смысл разработать обходной траст как траст, пропускающий поколения. Используя такие инструменты, доверитель (лицо, учреждающее траст) называет своих внуков или правнуков бенефициарами. При желании доход, полученный от траста, может быть предоставлен наследникам в первом поколении (взрослым детям доверителя), но любые активы, оставшиеся после их смерти, переходят непосредственно к налогу на наследство второго или третьего поколения и освобождаются от налога.

Страхование жизни

Полисы страхования жизни могут помочь семьям застраховаться от риска. (Подробнее: Обзор страхования жизни)

Действительно, пособие в случае смерти по страхованию жизни, принадлежащее застрахованному лицу, обычно включается в его или ее имущество. Если пособие в связи со смертью, в дополнение к другим активам, принадлежащим застрахованному, превышает сумму освобождения от налога на наследство, дарение и пропуск поколения в текущем году (2022 г., 12,06 млн долларов), превышение стоимости может облагаться налогом на наследство. (Примечание. Пособие в связи со смертью по полисам страхования жизни, как правило, не облагается подоходным налогом для указанных вами бенефициаров.)

Преимущества благотворительности

Еще один эффективный инструмент налогового планирования? Филантропия.

По словам Станасоловича, те, кто склонен к благотворительности, могут максимизировать выгоду от своей доброй воли, пожертвовав ценные бумаги, а не наличные деньги, в пользу квалифицированной благотворительной организации.

Это не только позволяет им вычесть справедливую рыночную стоимость своего финансового пожертвования, но также может устранить необходимость продавать эти активы самостоятельно, платить налог на прирост капитала и жертвовать меньшую сумму после уплаты налогов.

Другие создают благотворительный остаточный траст (CRT), который создает потенциальный поток доходов для донора или их бенефициаров, но назначает квалифицированную благотворительную организацию для получения любых активов, оставшихся после смерти бенефициара. Такие трасты могут позволить донорам получить немедленный налоговый вычет на основе приведенной стоимости будущего дара на благотворительность и отсрочить уплату любого налога на прирост капитала для высоко оцененных ценных бумаг.

Благотворительные свинцовые фонды (CLT) — полная противоположность. Доход от активов, находящихся в доверительном управлении, выплачивается некоммерческой организации в течение фиксированного количества лет или на протяжении всей жизни дарителя. Любые активы, оставшиеся после истечения срока действия траста, переходят к членам семьи или другим бенефициарам.

Наблюдение за бенефициарами

И последнее замечание:менталитет «установил и забыл» может вернуться, чтобы укусить вас или ваших бенефициаров.

По крайней мере, каждые несколько лет и всегда после крупного события в жизни, включая рождение, смерть, развод или новый брак, важно пересматривать формы бенефициаров для ваших пенсионных счетов с отсрочкой налогообложения, включая ваш IRA и 401 (k), сказал Станасолович.

Помните, кто бы ни был указан в качестве бенефициара ваших пенсионных счетов, получит деньги, когда вы умрете, даже если они отличаются от бенефициаров, указанных в вашем завещании. При отсутствии должного усердия один из ваших самых больших активов может оказаться в руках вашего бывшего супруга. (Подробнее: Распространенные ошибки бенефициара)

Также следует проверить трасты и полисы страхования жизни, чтобы убедиться, что они по-прежнему отражают ваши финансовые намерения.

«Как только их воля исполнена, многие думают, что она исполнена навсегда», — сказал Станасолович. «Это не так. Вы должны встречаться со своим адвокатом каждые два или три года, чтобы обсудить вашу ситуацию и внести необходимые изменения».