Выращивание в богатой семье может быть необычным. Прекрасные каникулы, роскошные дома, роскошные автомобили и обучение в лучших школах. Это также может окрасить ваш мир нереалистичными ожиданиями.
Внук в семье, богатой на несколько поколений, в которой, скажем, бабушка и дедушка владеют состоянием в 300 миллионов долларов, скорее всего, будет вести богатый образ жизни. У бабушек и дедушек в этом сценарии может быть несколько домов и автомобилей, а также персонал для управления многими аспектами своей жизни, от поваров и водителей до профессионалов в гольф и адвокатов. Они могут пользоваться услугами частных самолетов, останавливаться в лучших отелях и путешествовать по экзотическим местам. И собственные родители внука, скорее всего, тоже будут вести привилегированный образ жизни, хотя, возможно, и немного уменьшится. Возможно, они владеют двумя домами и чаще летают первым классом, чем частные самолеты, но все же могут отправлять своих детей в школы по своему выбору, поддерживать членство в тонких загородных клубах и проводить потрясающие каникулы.
Проблема со всем этим может заключаться в том, что внуки в этом сценарии могут видеть и испытывать все эти привилегии без должного понимания двух ключевых принципов: налогообложения и разделения .
Налоги на наследство всегда имеют большое значение для семей с богатством из разных поколений, потому что в верхнем сегменте федеральное правительство собирается забрать 40% части имущества, подпадающего под освобождение от налога на наследство (в настоящее время 22,4 миллиона долларов на одну супружескую пару), когда он передается от бабушек и дедушек к родителям. А когда наследство перейдет от родителей к внукам, еще 40% уйдет. Кроме того, в штатах, таких как Пенсильвания, где мы работаем, существует налог на наследство штата (4,5%), который будет взиматься в дополнение к федеральному налогу на наследство каждый раз . богатство передается от одного поколения к другому.
Итак, если бы мы рассмотрели эффект, который это оказало бы на поместье в Пенсильвании стоимостью 300 миллионов долларов, передаваемое от бабушек и дедушек к родителям, а затем от родителей к внукам, эти 300 миллионов долларов потенциально могли бы потерять более 190 миллионов долларов из-за налогов в двух случаях. поколения. Конечно, есть много стратегий, которые вы и ваш консультант можете реализовать, чтобы вывести активы за пределы вашего имущества, чтобы минимизировать влияние налогов на наследство. Цель данной статьи - продемонстрировать, что может произойти, если не будет предпринято никаких действий по налоговому планированию.
Возможно, разделение еще более важно для бенефициара в третьем поколении, чем налоги на наследство. Допустим, в нашем примере у бабушки и дедушки было трое детей, и у каждого из этих детей во втором поколении было трое собственных детей. Для простоты предположим, что благотворители делят все поровну между своими детьми, когда активы передаются следующему поколению. Это приведет к тому, что дети во втором поколении получат примерно по 58 миллионов долларов каждый, а дети в третьем поколении - примерно по 14 миллионов долларов (с учетом налогов на наследство и наследство). Это также при условии, что нет потери основной суммы и что все активы переходят дочерним элементам.
Если матриарх и патриарх в первом поколении захотят передать значительную часть своих активов благотворительной организации, скажем, 100 миллионов долларов сверх лимита, это окажет значительное влияние на бенефициаров как во втором, так и в третьем поколении.
Независимо от специфики сценария, центральным моментом является то, что, хотя третье поколение, возможно, выросло на основе образа жизни своих бабушек и дедушек в поместье стоимостью 300 миллионов долларов и, возможно, привыкло к нему, ожидание того, что они смогут жить таким же образом жизни. крайне нереально. Чтобы подготовить третье поколение к наследству, которое, вероятно, по-прежнему будет значительным, необходимо прямое и честное обсуждение стратегии семейного планирования имущества, благотворительных намерений и их собственной роли в поддержке видения и наследия семьи.
Прозрачное общение со следующим поколением обеспечит реалистичные ожидания относительно того, что они унаследуют, а также ясность в отношении их обязанностей по обеспечению успешной передачи богатства.
Когда следующее поколение осознает влияние налогообложения и разделения, они поймут, почему происходит сейсмический сдвиг от образа жизни их бабушек и дедушек к их собственному. Ценность этих знаний заключается в том, что они демонстрируют необходимость выстраивания их образа жизни таким образом, чтобы они были в состоянии передать богатство семьи четвертому поколению.