Сберегательный инструмент, пользующийся налоговыми льготами, называемый счетом ABLE, предоставляет инвалидам и их семьям новый способ откладывать средства на проживание без ущерба для их права на получение государственных пособий.
Закон о повышении качества жизни от 2014 года, более известный как ABLE Act, позволяет владельцам аккаунтов экономить до 16 000 долларов США. в год на квалифицированное жилье, образование, услуги личной помощи, здравоохранение, профессиональную подготовку, вспомогательные технологии, транспорт, управление финансами и административные услуги, связанные с их инвалидностью. Взносы бенефициара, его семьи или друзей, траста для особых нужд или объединенного траста вносятся в долларах после уплаты налогов и, следовательно, не облагаются налогом; однако в некоторых штатах могут быть разрешены вычеты подоходного налога штата для взносов, внесенных на счет ABLE. И любой доход, полученный на счете и использованный для квалифицированных расходов по нетрудоспособности, потенциально может быть изъят без уплаты налогов.
Кроме того, закон о налоговой перестройке, принятый в декабре 2017 года, включал положения, позволяющие семьям, накопившим деньги на сберегательном счете колледжа 529, ежегодно переводить до 16 000 долларов США со своего счета 529 на счет ABLE, если бенефициаром является одно и то же лицо на оба счета, или член семьи бенефициара счета 529. (Подробнее: Получите максимум от 529 планов)
Работающий владелец сберегательного счета ABLE, который не участвует в пенсионном счете, спонсируемом работодателем, теперь также может иметь право на дополнительный взнос в размере до наименьшей из их компенсации за налоговый год или черты бедности для домохозяйства из одного человека, которое составляет 12 880 долларов США (на 2022 год) в континентальной части США и округе Колумбия, 14 820 долларов США на Гавайях и 16 090 долларов США на Аляске, согласно данным Национального ресурсного центра ABLE (NRC). 1
«Очевидно, что налоговые преимущества важны, но истинное преимущество счетов ABLE заключается в том, что люди с ограниченными возможностями, которые полагаются на поддержку и услуги в рамках программ, финансируемых из федерального бюджета, таких как Medicaid, теперь впервые могут экономить, не ставя под угрозу свое право на получение жизненно важных услуг. льготы, которые помогают им сохранять свою независимость», — сказал Крис Родригес, директор по государственной политике Национального института инвалидов.
Те, кто рассматривает возможность пополнения учетной записи ABLE, также иногда называемой учетной записью 529A Able, могут пожелать проконсультироваться со специалистом по финансам, обученным особым потребностям, который может им помочь:
Созданные по образцу 529 сберегательных планов колледжей, 529 сберегательных счетов ABLE управляются отдельными штатами. Родригес сказал, что его организация усердно работает над повышением осведомленности о сберегательных счетах ABLE, о которых до сих пор почти ничего не известно многим семьям, в которых есть близкий человек с ограниченными возможностями.
До принятия закона ABLE Национальный ресурсный центр ABLE отмечает, что американцы с ограниченными возможностями были вынуждены держать свои денежные сбережения и другие активы (включая пенсионные счета) на уровне ниже 2000 долларов в год, чтобы иметь право на получение государственных пособий, таких как Medicaid, Medicare и Supplemental. Security Income (SSI) — программы, которые им часто нужны для покрытия дополнительных расходов на ведение и лечение инвалидности 2 .
Затраты, связанные с инвалидностью, сильно различаются в зависимости от диагноза, но могут включать лечение, специальное обучение, потерю родительской продуктивности и необходимые модификации дома или семейного автомобиля по мере необходимости.
Выберите правильный план
Как и в случае с планом сбережений колледжа 529, люди могут открыть сберегательный счет ABLE в любом штате, который принимает иностранных жителей в свою программу. Однако правомочные владельцы учетных записей должны тщательно сравнивать свои варианты, поскольку каждая государственная программа имеет свой собственный набор правил и ограничений. (Подробнее: Планирование потребностей LTC)
Некоторые, например, предлагают налоговый вычет штата или кредит для взносов, сделанных на счета резидентами штата, в то время как другие взимают ежегодную плату за ведение счета или требуют первоначального минимального взноса. Другие предлагают больше вариантов инвестирования или ограничения на количество разрешенных выплат.
Важно отметить, что состояния также различаются по общему лимиту аккаунта (от всех участников). Например, в Вирджинии разрешено до 550 000 долларов, а в Орегоне — 400 000 долларов.
Чтобы помочь семьям определить, какой вариант на уровне штата им подходит, NRC предлагает онлайн-инструмент для сравнения характеристик программ до трех планов штата одновременно.
Ограничение SSI
Дополнительный социальный доход (SSI) подпадает под зонтик социального обеспечения. Он разработан специально для предоставления пособий по инвалидности лицам с низким доходом, которые либо никогда не работали, либо не накопили достаточно кредитов социального обеспечения для получения традиционных пособий по социальному страхованию по инвалидности.
Если вы в настоящее время собираете SSI, обратите внимание, что учетные записи ABLE могут поставить под угрозу ваше право на участие. Действительно, первые 100 000 долларов США на счетах ABLE освобождаются от лимита индивидуальных ресурсов в размере 2 000 долларов США для SSI, но денежное пособие SSI приостанавливается, если ваш счет превышает 100 000 долларов США. Преимущество будет восстановлено, если и когда стоимость учетной записи ABLE снова упадет ниже этого порога.
Те же ограничения учетной записи не применяются к льготам Medicaid. Однако Национальный ресурсный центр ABLE отмечает, что государственные программы Medicaid могут попытаться возместить некоторые расходы, понесенные при оказании помощи бенефициарам после их смерти. В соответствии с положениями Medicaid Pay-Back штат, в котором проживал человек, может подать иск в отношении любых оставшихся денег на счете получателя ABLE в отношении всех или части средств, потраченных на получателя помощи в течение его жизни 3 .
Альтернативы
Счета ABLE, конечно, не единственный механизм сбережений, доступный для людей с ограниченными возможностями и их семей. И они не обязательно самые лучшие, – говорит Алекс Надворни, финансовый консультант компании Shepherd Financial Partners из Винчестера, штат Массачусетс, которая специализируется на помощи клиентам, чьи члены семьи являются инвалидами.
«Учетные записи ABLE могут быть полезным инструментом, но это не единственное решение», — сказала она. «Существует ограничение в 16 000 долларов в год, так что это может быть лишь небольшой частью их общего финансового плана. Другие сберегательные инструменты могут обеспечить большую гибкость».
По ее словам, родители ребенка-инвалида, например, потенциально могут накапливать сбережения на свое имя, чтобы избежать проблем с правом на получение пособий. «Часто родители так экономят», — сказал Надворный. «Они выделяют разные счета для своего ребенка, а средства переводятся в Фонд особых потребностей после смерти родителя».
По ее словам, люди с инвалидностью также потенциально могут использовать Индивидуальный пенсионный счет Roth (IRA), чтобы откладывать деньги, что также дает возможность для безналогового роста, но может обеспечить большую гибкость и более надежные варианты инвестиций. (Подробнее: 8 часто задаваемых вопросов о традиционных и Roth IRA) )
Надворни сказал, что по мере того, как учетные записи ABLE становятся более доступными, их также можно использовать более творчески в тандеме с трастами для лиц с особыми потребностями.
«Потенциально вы можете использовать свою учетную запись ABLE для оплаты текущих расходов на жилье, таких как выплаты по ипотеке и арендной плате, чего вы не можете сделать в трастовом фонде для лиц с особыми потребностями», — сказала она. «Если вы работаете с командой профессионалов, которые понимают правила, вы потенциально можете создать более комплексный план, включающий учетные записи ABLE для жилья».
Надворни сказал, что учетные записи ABLE — это отличный способ для работающих инвалидов накопить денежную подушку, а для бабушек и дедушек — дарить деньги внукам-инвалидам, не беспокоясь об ущербе для своих пособий.
«В определенных ситуациях учетные записи ABLE могут иметь большой смысл», — сказала она. "Мы даже рекомендуем открыть его, чтобы научить детей навыкам управления финансами, возможно, привязав дебетовую карту к счету, чтобы научить их навыкам работы с деньгами".
Финансовый специалист, в идеале тот, кто понимает влияние различных сберегательных счетов на пособия по инвалидности, может помочь вам определить, подходит ли вам счет ABLE, альтернатива или их комбинация.