Сбережения на пенсию — один из самых разумных шагов, которые вы можете предпринять для обеспечения своей финансовой безопасности в будущем, поэтому стоит ли рисковать этой безопасностью, занимая деньги по 401 (k)? Многие люди так делают, особенно когда насущные потребности насущны.
По данным Федеральной резервной системы, в 2020 году 9 процентов взрослых, не вышедших на пенсию, занимали или снимали средства с пенсионного счета, а 14 процентов взрослых, не вышедших на пенсию, которые столкнулись с увольнением, использовали этот источник. Непенсионеры с остатком на пенсионном счете менее 50 000 долл. США с большей вероятностью сделают это, чем люди с более высоким остатком 1 .
Если вы обнаружите, что рассматриваете этот вариант, вот взгляните на плюсы и минусы получения кредита 401 (k) в чрезвычайной финансовой ситуации.
Можно ли взять взаймы по форме 401(k)?
По данным Исследовательского института пособий для сотрудников (EBRI), спонсоры планов работодателей не обязаны предоставлять ссуды 401 (k), но примерно половина из них это делает. Участники плана могут прочитать краткое описание своего плана 401 (k) (SPD), чтобы узнать, имеют ли они право брать кредиты по своему собственному плану. Если это так, SPD укажет условия кредита компании, которые должны соответствовать рекомендациям IRS. Сотрудники также могут обратиться в свой отдел кадров.
Налоговое управление США ограничивает сумму, которую работники могут занимать по своим планам 401(k). Спонсоры планов работодателей не должны разрешать участникам планов брать взаймы больше, чем:
Другими словами, если ваш баланс 401(k) составляет 60 000 долларов США, потенциально вы можете занять до 30 000 долларов США. Если ваш баланс составляет 120 000 долларов США, вы можете занять до 50 000 долларов США.
Закон о стимулах CARES Act, принятый Конгрессом в марте 2020 года, чтобы помочь как работающим американцам, так и работодателям справиться с финансовыми потерями, вызванными пандемией коронавируса, смягчил многие правила, касающиеся как кредитов пенсионного плана, так и прямого снятия средств. Для участников приемлемых пенсионных планов законодательство повысило лимит кредитов с 401 (k) s (и других приемлемых пенсионных планов) до 100 000 долларов США или остатка на счете в зависимости от того, что меньше. Закон о сводных ассигнованиях 2021 г. продлил это временное увеличение лимитов заимствования до середины 2021 г.
Как правило, IRS требует, чтобы заемщики пенсионного плана производили практически равные выплаты по кредиту не реже одного раза в квартал, и эти платежи должны включать как основную сумму, так и проценты. Вы не можете погасить кредит более чем через пять лет (если только кредит не предназначен специально для покупки основного жилья, что допускает более длительный период окупаемости).
Одно из преимуществ заимствования по плану 401(k) или его аналогам для некоммерческого и государственного сектора, планам 403(b) и 457(b), заключается в том, что в отличие от коммерческих кредитов они не требуют проверки кредитоспособности, поэтому они доступны даже тем, у кого плохой кредитный рейтинг.
Кроме того, хотя вашей целью должно быть полное и своевременное погашение кредита 401 (k), если вы не выполните обязательства, это не повредит вашему кредитному рейтингу. Тем не менее, вы можете облагаться налогом на непогашенный остаток и налагать дополнительный налоговый штраф за досрочное снятие средств, если вы не старше 59,5 лет. В зависимости от условий вашего плана также может взиматься плата.
Ссуды 401 (k) также являются доступным источником ликвидности в крайнем случае, в отличие от других пенсионных счетов. Действительно, IRS не разрешает ссуды с индивидуальных пенсионных счетов (IRA). Любое распределение от IRA до достижения возраста 59-1/2 облагается обычным подоходным налогом, а также 10-процентным штрафом за досрочное снятие средств.
Когда может иметь смысл кредит 401(k)
По данным Исследовательского института вознаграждений работникам, около одной пятой (19 процентов) всех участников плана 401 (k), которые имели возможность заимствовать средства по своим планам, имели непогашенный кредит 401 (k) на конец 2018 года. составлял 8 162 доллара, а средний остаток непогашенной ссуды составлял 4 486 долларов. Большинство заемщиков используют менее 30% баланса своего счета 1 .
Большинство финансовых специалистов, однако, настаивают на том, чтобы те, кто откладывает деньги на пенсию, пользовались 401(k) только в крайнем случае.
«Причина в том, что эти деньги предназначены специально для использования, когда вы не работаете», — сказала зарегистрированный агент IRS и сертифицированный консультант по пенсионному планированию Эбби Эйзенкрафт, генеральный директор Choice Tax Solutions в Нью-Йорке. «Если вы молоды, работаете и не можете откладывать, что будет, когда вы станете старше и не будете работать? Социальное обеспечение с трудом покрывает арендную плату для многих людей, а для других с оплаченной ипотекой остаются налоги на недвижимость и другие крупные расходы».
Еще одна проблема связана с налогами.
Поскольку участники вносят доллары до уплаты налогов в план 401 (k), но погашают кредит 401 (k) долларами после уплаты налогов, а также платят налоги, когда они получают выплаты из плана, участники, по сути, дважды платят налоги с суммы кредита, сказала Памела. Шоуп, квалифицированный администратор 401(k) и президент администраторов плана льгот AMI в Янгстауне, штат Огайо. Кроме того, многие планы взимают комиссию за получение кредита и комиссию за поддержание кредита.
Со всеми затратами и последствиями вы можете ограничить заимствование до настоящей чрезвычайной ситуации. Да, люди берут взаймы из своих пенсионных сбережений, чтобы купить дом, оплатить образование, начать бизнес или взять отпуск. Но это не всегда веские причины брать взаймы у 401(k). И в некоторых случаях могут быть лучшие способы заимствования — лучше, потому что они дешевле или потому что они с меньшей вероятностью повлияют на вашу пенсию. В других случаях заимствование означает, что вы можете жить не по средствам и должны попытаться решить эту проблему, не беря кредит. (Калькулятор: Сколько мне нужно откладывать на пенсию?)
Но математика должна иметь смысл для вашей индивидуальной ситуации. Если вы будете терять 6% в год от инвестиционного дохода, занимая по 401(k), но не будете платить 20% по личному кредиту или остатку на кредитной карте, кредит 401(k) будет дешевле, по крайней мере, в краткосрочной перспективе. Более того, если проценты, которые вы платите по кредиту 401 (k), равны или превышают инвестиционный доход, который вы упускаете, взяв кредит 401 (k), кредит не причинит вам вреда в долгосрочной перспективе, пока вы возвращаете его.
Что вы можете потерять, взяв кредит по 401(k)
Не берите кредит 401(k), если у вас нет дисциплины и финансовых средств для его погашения.
Эйзенкрафт сказал, что то же самое поведение, которое изначально привело человека к неприятностям, часто будет продолжаться, если он не предпримет сознательных усилий, чтобы измениться.
Но Боберски сказал, что погашение кредита обычно не является проблемой, потому что многие планы требуют погашения кредита за счет отчислений из заработной платы. «Проблема в том, что многие участники уменьшают суммы своих взносов в план во время погашения, что затрудняет достижение пенсионных целей», — сказала она.
Однако неспособность внести свой вклад в ваш 401 (k) в течение какого-либо периода времени — это упущенная возможность, которую вы никогда не вернете. И если ваша компания соответствует проценту пенсионных отчислений, возникает дополнительная проблема, связанная с тем, что деньги остаются на столе. Поэтому, если это возможно и если ваш план это позволяет, продолжайте делать взносы на свой пенсионный сберегательный счет по той же ставке, пока вы выплачиваете кредит.
По крайней мере, не забудьте погасить кредит. Почему? Невыплата вашего кредита будет считаться распределением невыплаченного остатка, и вы будете должны платить налоги (по вашей предельной ставке подоходного налога). Если вы моложе 59-1/2 лет, вы также должны будете заплатить 10-процентный штраф за досрочное снятие средств с суммы, которую вы не вернули.
Хотя в конце концов вам придется платить налоги с любого снятия 401 (k), даже если вы дождетесь пенсионного возраста, штрафы — это пустая трата денег. Кроме того, если вы никогда не вернете себе долг, это может значительно повредить вашему долгосрочному собственному капиталу. Деньги, которые вы берете, не будут приносить доход от инвестиций и начисляться сложные проценты. Если вы согласитесь погасить кредит за счет автоматических вычетов из заработной платы, это поможет вам сохранить честность.
Вообще говоря, финансовые специалисты советуют пенсионерам не брать ссуду по плану 401(k), если увольнение, смена работы или приобретение компании кажутся неизбежными, потому что любое из этих событий может означать, что вам придется полностью погасить ссуду в течение определенный период времени — обязательство, которое вы, возможно, не в состоянии выполнить, превращая невыплаченный остаток кредита в распределение.
Другая потенциальная проблема с заимствованием 401 (k) возникает, если вы должны продать инвестиции с убытком, чтобы занять деньги. Одно дело потерять деньги на бумаге, когда фондовый рынок падает; совсем другое — сделать эти убытки реальными, продав свои инвестиции.
Снятие средств со сложностями
Те, кто переживает настоящий финансовый кризис, могут иметь право на исключение из своего плана 401(k) в связи с трудностями.
Как и в случае кредитов, спонсор вашего плана не обязан предлагать снятие средств в трудных условиях, и он сам определяет, какие условия применяются.
В соответствии с правилами Налоговой службы сотрудник, супруг(а) сотрудника или иждивенец сотрудника должны иметь «срочную и серьезную финансовую потребность», а снимаемая сумма должна быть «необходима для удовлетворения финансовой потребности» 2 .
Как правило, выход из трудных ситуаций может включать в себя оплату медицинских расходов, предотвращение выселения или лишения права выкупа из основного места жительства, оплату расходов на погребение или похороны, или ремонт поврежденного основного места жительства, или оплату обучения, проживания и питания, а также сборов за следующие 12 лет. месяцев для вас, вашего супруга и других иждивенцев.
По данным Налогового управления США, вы не можете снять средства со своих пенсионных сбережений, если у вас есть другие ресурсы для удовлетворения ваших потребностей.
Например, кто-то, кто владел загородным домом, но испытывал проблемы с оплатой по своему основному месту жительства, в соответствии с условиями большинства планов 401 (k) мог ожидать, что он продаст загородный дом, чтобы решить проблемы с денежными потоками, а не снимать средства в связи с трудностями. .
Планы 401(k) также предусматривают, что снятие средств в трудных условиях недоступно, если вы можете получить коммерческий кредит для решения своей проблемы или если вы не исчерпали возможности получения кредита по вашему плану.
Если вы отказываетесь от участия в трудных условиях, вам не разрешат снова вносить вклад в ваш план в течение как минимум шести месяцев. Распределение по накопительному плану будет облагаться налогом как доход и облагаться 10-процентным штрафом, если вам не исполнилось 59 с половиной лет.
В отличие от ссуды 401 (k), снятие средств в связи с трудностями 401 (k) не нужно погашать — на самом деле, вы не можете погасить его, даже если хотите (если только вы не взяли снятие средств в связи с коронавирусом в соответствии с Законом CARES, в в этом случае у вас есть три года, чтобы вернуть деньги и избежать налогообложения).
В лучшем случае вы можете попытаться компенсировать снятие средств, увеличив пенсионные отчисления 401(k) позже, когда ваше финансовое положение улучшится.
Например, если вы отчисляли 5 процентов своего заработка до уплаты налогов на выплату 401(k) до того, как сняли средства за трудные условия, после того, как вам снова будет разрешено вносить вклад в свой план и у вас будут ресурсы для этого, вы можете увеличить свой взнос. ставка до 10 процентов или более (с учетом лимитов взносов).
Планы 401(k) не следует использовать в качестве копилки. Но для тех, кто испытывает финансовые затруднения, ссуда или снятие средств со сбережений также не обязательно обречет их финансовое будущее.
Просто убедитесь, что вы понимаете последствия и сначала рассмотрите все альтернативы.