Примечание редактора. Первоначально эта статья появилась на NewRetirement.
Да, год уже подходит к концу. Используйте этот список советов по налоговому планированию на конец года на 2021 год и последующие годы, чтобы помочь себе войти в лучшее будущее.
Это были еще одни интересные 12 месяцев (см. последний квартальный обзор) с максимумами фондового рынка, опасениями по поводу инфляции и надвигающимися налоговыми изменениями.
Ниже приведены ключевые налоговые стратегии на конец года, которые помогут вам сохранить больше собственных денег.
В этом году вам нужно будет тщательно подготовить свои налоги. Тем не менее, вы также должны планировать будущее! Почему? На самом деле есть две основные причины:
NewRetirement Planner позволяет вам увидеть ваше потенциальное налоговое бремя на все будущие годы и получить идеи по минимизации этих расходов. Это требует предусмотрительности, но преобразование Roth, изменение налогооблагаемого дохода и другие стратегии могут привести к значительной экономии на протяжении всей жизни.
Переводя часть денег из вашего традиционного IRA в Roth IRA, вы не только превращаете деньги, которые вы перевели, в необлагаемый налогом доход при выходе на пенсию, но также помогаете сократить требуемые минимальные выплаты (RMD) за счет уменьшения остатков в ваших традиционных IRA. .
Однако есть одна большая загвоздка:когда вы выполняете преобразование Roth, вы должны платить налоги в этом году с денег, которые вы перевели на счет Roth. Если у вас есть огромный баланс для конвертации, вы не сможете позволить себе сделать все это за один год.
С другой стороны, разделение конвертации на пять или 10 лет уменьшит ваш ежегодный и общий налог на конвертированные деньги.
Самый простой и действенный способ снизить налоги — сократить налогооблагаемый доход. Это можно сделать несколькими способами:найти источники необлагаемого налогом дохода, использовать вычеты, чтобы исключить доход из налогооблагаемой суммы, и получить любые налоговые льготы, на которые вы имеете право.
Вот несколько конкретных примеров.
Если вы продаете инвестиции, которые не спрятаны на пенсионном счете с налоговыми льготами или с отсрочкой налогообложения, вам придется платить налоги на прирост капитала с прибыли, полученной от этих инвестиций.
Однако, если вы продали какие-либо инвестиции с убытком в налогооблагаемой отчетности в течение того же года, вы можете уничтожить эту прибыль для целей налогообложения и не платить соответствующие налоги.
Этот подход известен как сбор налоговых убытков, и он может быть особенно полезен в 2021 году, если вы продали какие-либо активы во время какого-либо падения фондового рынка.
Поскольку порог для вычетов медицинских расходов и благотворительных пожертвований выше, вы можете захотеть объединить эти расходы в определенные годы и запрашивать их только каждые два или три года.
Максимум медицинских расходов :группируя как можно больше неэкстренных медицинских расходов за один год, вы можете максимизировать вычет, который вы получаете на эти расходы. В 2021 г. вы можете вычитать только расходы, превышающие 7,5 % от вашего скорректированного валового дохода.
Если у вас уже были значительные расходы на здравоохранение в течение года, посмотрите, можете ли вы перенести медицинские расходы, которые вы обычно берете на следующий год, на конец этого года. Например, если у вас запланирован визит к стоматологу в январе, перенесите его на середину декабря.
Страхование долгосрочного ухода :
Если вы недавно приобрели страховку на случай длительного ухода, вы можете вычесть страховые взносы. Чем вы старше, тем больше вы можете вычесть. В 2021 году вычеты варьируются от:
Благотворительные пожертвования :вместо ежегодных благотворительных пожертвований сделайте пожертвования на два, три или даже пять лет за один год, а затем сделайте перерыв на несколько лет.
Сосредоточение всех ваших пожертвований на одном году увеличивает размер отчислений сверх порогового значения для одного года, а затем вы можете получить больший стандартный отчисление в «пропущенные» годы.
Фонд, рекомендованный донором, может быть вариантом, если вы объединяете благотворительные расходы.
Фонд, рекомендованный донорами (DAF) :фонд, рекомендованный донором, – это частный фонд, управляемый третьей стороной и созданный с целью управления благотворительными пожертвованиями от имени организации, семьи или отдельного лица.
Согласно Fidelity, «DAF может разрешать не облагаемые налогом взносы в виде наличных или оцененных активов в определенном году, но затем контролировать сроки распределения на благотворительность в последующие годы».
Пределы взносов на 2021 год:
И помните, что вы можете максимально использовать оба вида сбережений.
В зависимости от ваших будущих перспектив работы вы можете отложить часть своего дохода — например, бонус — до следующего года.
Альтернативный минимальный налог (AMT) рассчитывается отдельно от ваших обычных налоговых обязательств. Существуют разные правила, и вы должны платить ту сумму налога, которая выше. Он был разработан, чтобы убедиться, что богатые люди не слишком сильно отказываются от отчислений, но он также может повлиять на средний класс.
Ускорение налоговых вычетов может привести к срабатыванию AMT.
Благодаря закону CARES в 2020 году от людей не требовалось получать обязательные минимальные выплаты (RMD) со счетов. Однако они снова требуются, и вы не должны забывать их получать.
Согласно отчету Генерального инспектора Министерства финансов за 2015 год, более 250 000 человек не приняли RMD в предыдущем году. Это дорогостоящая ошибка.
Штраф за отсутствие вашего RMD составляет целых 50% от того, что вы должны были вывезти.
Сбор налоговых убытков хорош, если вы продали акции, которые убыточны. Однако в 2021 году у вас, вероятно, будут акции, которые в целом вырастут. И сейчас самое время продать акции, которые значительно выросли в цене.
Это может быть особенно хорошей стратегией, если вы находитесь в 10-процентной и 12-процентной налоговых категориях, поскольку ваш налог на прирост капитала может быть равен нулю.
Если вы продаете, вы можете выкупить свои позиции, что сбрасывает базис и минимизирует сумму налога, подлежащую уплате с будущей прибыли.
Даже если вы не находитесь в одной из самых низких налоговых групп, вы все равно можете продать выигрышные акции, чтобы сбросить базис, если вы также пожинаете убытки.
Существует два вида налогов Medicare, на которые может повлиять уровень вашего дохода.
Дополнительный налог Medicare. Этот налог взимается с любого дохода (заработная плата, компенсация или доход от самозанятости), который превышает пороговую сумму для вашего статуса подачи. По данным IRS, «Дополнительный налог Medicare в размере 0,9 % применяется к заработной плате, компенсациям и доходам от самозанятости, превышающим определенные пороговые значения, но не применяется к статьям дохода, включенным в чистый доход от инвестиций».
Пороги дохода для дополнительного налога Medicare:
Однако дополнительный налог в размере 0,9% применяется только к доходам выше порогового уровня. (Таким образом, если вы зарабатываете 250 000 долларов США, первые 200 000 долларов США облагаются обычным налогом Medicare в размере 1,45 %, но вы будете платить дополнительно 0,9 % с 50 000 долларов США.)
Налог на чистый доход от инвестиций (NIIT). Налог на чистый доход от инвестиций, с другой стороны, представляет собой налог в размере 3,8% на инвестиции, если ваш доход превышает те же пороговые значения, что и дополнительный налог на Medicare (указан выше). Вот виды инвестиций, облагаемых налогом:
Согласно IRS, «если вы являетесь физическим лицом, освобожденным от налогов Medicare, вы все равно можете облагаться налогом на чистый доход от инвестиций, если у вас есть чистый доход от инвестиций, а также изменен скорректированный валовой доход сверх применимых порогов». Это особенно актуально для людей, которым приходится брать RMD на пенсионные счета с налоговыми льготами.
Поэтому, возможно, стоит держать уровень дохода ниже этих пороговых значений.
Если вы используете стандартный вычет вместо детализации, ваш стандартный вычет выше, если вам больше 65 лет.
В 2021 налоговом году стандартный вычет для лиц в возрасте 65 лет и старше составляет:
Ваш стандартный вычет увеличивается еще больше, если вы слепы.
Пособия по социальному обеспечению облагаются налогом, только если ваш доход превышает определенный порог.
Федеральные налоги :доход для федеральных налогов определяется как до 85 % ваших пособий по социальному обеспечению (в зависимости от вашего дохода), плюс все другие налогооблагаемые доходы и некоторые необлагаемые налогом доходы, включая проценты по муниципальным облигациям.
Государственные налоги :вам также необходимо знать правила вашего штата по налогообложению пособий по социальному обеспечению, если вы живете в одном из 13 штатов, в которых они действуют.
Большая часть мудрости, изложенной выше, наиболее актуальна для федеральных налогов. Однако государственные налоги также могут значительно сократить ваши пенсионные сбережения.
Если вы планируете переехать на пенсию, вы также можете посмотреть на штаты, в которых действуют самые благоприятные налоговые ставки для пенсионеров. В этих 10 штатах лучше всего платить налоги на пенсию.
План 529 предусматривает федеральный безналоговый рост и безналоговый вывод средств на расходы на образование. Кроме того, ваши взносы в эти планы могут быть зачтены или вычтены из налогов штата.
Однако тщательно продумайте, когда использовать этот ресурс. Увеличение суммы денег на счете с отложенным налогом дает большую экономию на налогах, чем снятие ее сейчас.
Когда у вас в воздухе много финансовых шаров, ваша налоговая декларация может стать очень сложной. Это особенно верно, если это первый год, когда вы берете необходимый минимальный дистрибутив. В этом случае настоятельно подумайте о привлечении налогового специалиста (специалиста по налогам и сборам или зарегистрированного агента, а не несертифицированного налогового агента) для составления декларации за вас.
Сертифицированный специалист по финансовому планированию — еще один отличный ресурс для консультирования по налогам на конец года (и упреждающего налогового планирования)! Ищите того, кто специализируется на пенсионном планировании.