Примечание редактора. Первоначально эта статья появилась на NewRetirement.
Когда мы достигаем определенного возраста, мы должны — во избежание налоговых штрафов — получать требуемые минимальные выплаты из IRA, 401 (k) и других типов счетов с налоговыми льготами (все пенсионные счета финансируются за счет доналоговых взносов). До недавнего времени возраст составлял 70,5 лет. Сейчас он составляет 72 года, если до конца 2019 года вам не исполнилось 70,5 лет. Вот несколько стратегий управления требуемыми минимальными выплатами (RMD).
Давайте разберемся, что именно является требуемым минимальным распределением:
Таким образом, RMD — это снятие суммы, определенной IRS, которую вы действительно должны делать каждый год после достижения 70,5-72 лет (в зависимости от года вашего рождения), чтобы избежать штрафов.
Однако эти ежегодные распределения полностью облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога. Таким образом, RMD и связанные с ними налоги могут серьезно подорвать ваше богатство. Имеет смысл искать способы минимизировать налоги там, где это возможно.
Требуемые минимальные отчисления — это способ, которым правительство возмещает налоговые льготы на первоначальные взносы на ваш пенсионный счет и годы отложенного налогообложения.
Для некоторых пенсионеров эти выплаты являются неотъемлемой частью их пенсионного дохода. У других людей могут быть другие источники дохода, и им не нужна часть или вся сумма этих выплат.
Если RMD не нужен, вам следует рассмотреть наилучшие стратегии для управления требуемыми минимальными выплатами и минимизировать сумму выплаты или отсрочить ее и сопутствующий налоговый удар. Эти стратегии следует рассматривать в общем контексте вашего пенсионного плана. Уклонение от уплаты налогов — это тактика, а не самоцель.
Если это уместно в вашей ситуации, одна или несколько из этих стратегий могут помочь вам оптимизировать свое состояние.
Вот шесть способов свести к минимуму последствия вывода средств:
В 2015 году Конгресс наконец сделал квалифицированные благотворительные выплаты (QCD) постоянной частью налогового кодекса. QCD являются ценным инструментом для тех, кому не менее 70,5 лет, кому не нужно использовать деньги самостоятельно и кто имеет склонность к благотворительности.
Правила QCD позволяют вам пожертвовать до 100 000 долларов RMD квалифицированной благотворительной организации. Сумма, отданная на благотворительность, не облагается налогом, хотя дополнительный вычет на благотворительный взнос не взимается. QCD снизит ваш налоговый вычет и в то же время позволит вам реализовать свои благотворительные намерения.
Квалифицированные долгосрочные аннуитетные контракты (QLAC) можно приобрести в рамках учетной записи IRA или 401 (k), и они позволяют владельцу учетной записи откладывать RMD до 85 лет. QLAC — это недавно созданный продукт, представляющий собой отсроченный аннуитет с фиксированной ставкой. , и выплаты могут начаться в любом возрасте до 85 лет. Те, кто приобрел QLAC, могут использовать его в сочетании с спонсируемым работодателем планом 401(k) или другим квалифицированным планом и начать получать выплаты гораздо позже, чем позволяют другие инвестиционные продукты.
Потенциально хорошая идея в теории, но ее использование для отсрочки RMD может быть или не быть хорошей идеей в реальности. Хотя никому не нравится идея платить налоги со своих RMD, большая проблема заключается в том, будет ли это выгодно для вас с течением времени с точки зрения вашего общего пенсионного планирования.
Прежде чем приступить к QLAC или любому другому продукту аннуитета, необходимо провести тщательный анализ. Вы можете узнать больше о QLAC здесь.
Работа после традиционного пенсионного возраста может иметь много преимуществ. Если вы работаете после того возраста, в котором вам обычно требуется получать RMD, вам не нужно брать их из 401 (k) вашего текущего работодателя (при условии, что вы не владеете 5% или более компании и что ваш работодатель принял решение разрешить эту отсрочку RMD).
Одной из потенциальных стратегий является обратный перенос любых традиционных денег IRA на план вашего текущего работодателя. Это даст этим деньгам такую же отсрочку от RMD.
Несколько замечаний. Во-первых, план вашего работодателя должен предусматривать такие переносы. Во-вторых, разрешены только те деньги, которые изначально были внесены до вычета налогов. Сюда могут входить деньги, переведенные из 401(k) предыдущего работодателя в IRA. Наконец, вы захотите провести комплексную проверку вашей текущей формы 401 (k). Предлагает ли он солидные инвестиции и низкие затраты? Избегать RMD — это хорошо, но не за счет перевода денег на паршивый план 401(k).
Деньги до налогообложения, хранящиеся на традиционном счете IRA, могут быть конвертированы на счет Roth IRA. IRA Roth не подлежат RMD для вас или для супруга-бенефициара, который наследует учетную запись. Вы можете рассмотреть возможность конвертации некоторых или всех ваших подходящих традиционных активов IRA до начала RMD.
Деньги, конвертированные в Roth IRA, полностью облагаются налогом в год конвертации. Влияние этих налогов, уплаченных сейчас, необходимо сопоставить с налоговой экономией в будущем, чтобы определить, подходит ли вам эта стратегия.
Унаследованные IRA Roth, оставленные бенефициарам, не являющимся супругами, и счета Roth 401 (k) также подлежат RMD, хотя эти распределения не облагаются налогом. Однако они теряют безналоговую защиту Рота. В случае с Roth 401(k) его можно перевести на IRA Roth, и он получит такое же обращение.
Еще одним источником потенциальных RMD являются унаследованные IRA. Бенефициарам моложе 70,5 лет, возможно, придется брать RMD, если первоначальный владелец счета принимал их до своей смерти, но бенефициар будет брать RMD в зависимости от своего возраста, что позволяет им получать меньшие выплаты и растягивать характер отложенного налога. учетную запись на более длительный период времени.
Если у вас есть несколько IRA, вы должны рассчитывать каждую учетную запись отдельно, но вы можете взять общую сумму RMD из одной или нескольких учетных записей.
Это может быть полезно, если у одних ваших аккаунтов дела идут хорошо, а у других плохо.