Стоимость колледжа опередила инфляцию. Оглядываясь назад на последнее десятилетие, по данным College Board, 10-летний исторический темп роста составлял примерно 5% в год. К счастью, есть выгодный с точки зрения налогообложения способ сэкономить на этих растущих расходах на колледж:план сбережений для колледжей 529.
Когда дело доходит до сбережений для учебы в колледже, вы можете открыть для своего ребенка обычный сберегательный счет / опекунский счет, но вы упустите преимущества плана 529, такие как не облагаемый налогом рост доходов, если средства будут используется на квалифицированные расходы колледжа. Депозиты в план 529 до 15000 долларов США на человека в год (30 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию) будут иметь право на ежегодное исключение налога на дарение (на 2021 год). Вы также можете предварительно вложить в свой план 529 75 000 долларов (150 000 долларов при совместном проживании с вашим супругом) и использовать их для освобождения от налога на дарение в течение пяти лет, при условии, что этому ребенку не было других подарков. Это невозможно для обычного сберегательного / опекунского счета для вашего ребенка (вы можете пожертвовать только 30 тысяч долларов совместно). Добавляя большую сумму вперед, вы позволяете единовременной выплате увеличиваться в течение более длительного периода времени, а не вносить меньшие взносы с течением времени. Взносы в план 529 не должны указываться в вашей федеральной налоговой декларации.
Взносы в план 529 не подлежат налогообложению (хотя в некоторых штатах есть налоговые льготы), но доходы растут без налогообложения и не облагаются налогом, если они используются для оплаты образования. Еще одно преимущество по сравнению с депозитарным счетом - контроль; Указанный бенефициар не имеет юридических прав на средства, поэтому вы можете гарантировать, что деньги будут использованы на обучение.
Также положительным моментом является то, что учетная запись 529, принадлежащая кому-либо, кроме родителя (например, бабушке и дедушке), не считается активом для целей финансовой помощи. Кроме того, стоимость учетной записи 529 исключается из вашего налогооблагаемого имущества, но вы сохраняете полный контроль над учетной записью.
Изучите основные расходы паевых инвестиционных фондов и сравните доступные варианты инвестирования с другими планами. Возможно, проще всего управлять возрастными моделями, поскольку по мере приближения студента к возрасту колледжа план смещается в сторону более консервативных инвестиций. Вы можете выбрать любой план штата независимо от того, где вы живете, но если вы проживаете в штате, который предоставляет налоговые льготы для использования вашего плана штата, вы, вероятно, захотите начать с него. Например, жители Нью-Йорка получают налоговые льготы за использование своего государственного плана. Имейте в виду, что у вас есть возможность перенести свой 529 к другому провайдеру, но разрешается только один перенос в течение 12-месячного периода.
Сумма взноса в план 529 зависит от нескольких предположений, например, ожидаете ли вы, что ваш ребенок будет учиться в государственном или частном колледже, доходности в течение инвестиционного периода и будущей инфляции в колледже. Цели финансирования сильно различаются в зависимости от того, чего вы хотите достичь и от предположений, и, конечно же, нет правильного ответа.
Если получатель не учится в колледже, вы можете передать план 529 брату или сестре в будущем или другому члену семьи, например, двоюродному брату или внуку. Если у вас нет подходящих членов семьи, в худшем случае вам придется заплатить налог и 10% штрафа с заработка, чтобы вывести деньги на другие цели. Снятие средств с плана 529, которые не используются для оплаты квалифицированных расходов на образование получателя, облагаются налогом и штрафуются (с учетом федерального штрафа в размере 10% и налогообложения по ставке подоходного налога лица, получающего отказ). Если получатель получает стипендию, штраф не взимается.
Если у вас несколько детей, возможно, имеет смысл полностью профинансировать первый план для самого старшего ребенка, а если средства не используются, их можно передать следующему ребенку в очереди. Вероятно, вы захотите избежать полного финансирования всех планов на случай, если один ребенок в конечном итоге не пойдет в колледж, не получит стипендию или не начнет бизнес. Некоторые школы и некоторые профессиональные училища / программы не имеют права на получение средств 529 (например, если внук хочет пойти в конкретную актерскую или кулинарную школу). Вы можете узнать, соответствует ли ваша школа требованиям, по этой ссылке:http://www.savingforcollege.com/elposed_institutions/.
По возможности избегайте чрезмерного финансирования 529, поскольку «расходы на квалифицированное образование» не покрывают всех расходов, связанных с колледжем. К обоснованным расходам относятся:
С другой стороны, некоторые расходы, связанные с колледжем, не считаются квалифицированными расходами. Эти расходы могут легко возрасти, поэтому, возможно, имеет смысл сэкономить помимо плана 529, чтобы покрыть их. Средства плана 529 нельзя использовать для:
Если ваш ребенок планирует жить за пределами кампуса, в жилье, которое не принадлежит и не управляется колледжем, вы не можете требовать расходов, превышающих смету школы на проживание и питание для посещения. Важно заранее согласовать расходы на проживание и питание в офисе финансовой помощи школы, чтобы вы знали, чего ожидать. Также имейте в виду, что для того, чтобы иметь право на проживание и питание, ваш ребенок должен быть зачислен на полставки или больше.
Наконец, если ваш ребенок учится за границей, уточните в школе, соответствует ли программа обучения за границей 529 фондам.
Если вы непреднамеренно потратите средства на неправильные расходы, вы в конечном итоге будете облагаться налогом на прибыль, а также столкнетесь со штрафом в размере 10% от этой суммы. Хотя бухгалтерский учет по плану 529, как правило, работает по системе чести, так как вы должны отслеживать свои собственные расходы, использование средств для неправильных предметов может иметь последствия в случае аудита IRS.
Оплата обучения в колледже - это большие расходы для многих семей. Планы 529 - это выгодный с точки зрения налогообложения способ сэкономить для учебы в колледже, но они содержат некоторые сложные правила и ограничения, поэтому понимание того, как работают эти счета перед инвестированием, может спасти вас от неожиданных налоговых штрафов в будущем.