Когда вы начинаете бизнес, есть одна вещь, которую вы должны учитывать, как только деньги начнут поступать, — налоги. Ведение бизнеса в США без надлежащего управления вашими налоговыми платежами местному правительству, правительству штата и федеральному правительству может привести к крупным штрафам, постоянным банковским залогам или даже к тому, что правительство вмешается, чтобы вас закрыть.
Начинаете ли вы новый бизнес в начале нового года или с нетерпением ждете своего первого квартального налогового платежа, этот момент имеет решающее значение для владельца малого бизнеса. В зависимости от того, как организован ваш бизнес, у вас могут быть налоговые требования, отличные от других компаний. Независимо от того, являетесь ли вы ООО, партнерством или корпорацией типа S, вы всегда будете платить налоги по ходу дела и сообщать о доходах по мере их получения в течение налогового года.
Несмотря на то, что существует бесчисленное множество экспертов и профессионалов, которые помогут вам сориентироваться в первые месяцы становления вашего бизнеса, мы собрали несколько советов и федеральных форм, к которым вы можете обратиться прямо сейчас, чтобы убедиться, что ваш первый или следующий квартальный налоговый платеж пройдет гладко.
Возможно, вы уже сделали этот шаг, но для тех, кто еще не сделал, создание структуры вашего бизнеса так же важно, как поиск местоположения и названия вашего бизнеса. Существует множество бизнес-структур на выбор, но большинство малых предприятий учреждаются как компании с ограниченной ответственностью (ООО), индивидуальные предприниматели или товарищества того или иного типа.
Для каждого типа предприятий существует множество налоговых, финансовых и юридических преимуществ, поэтому важно найти правильную конфигурацию для вашего бизнеса. Вам нужно будет подать заявление в штате, где будет вестись ваша компания. Федеральная ассоциация малого бизнеса (SBA) может помочь вам определить, где и как это можно сделать в вашем штате.
В качестве партнерства вы, скорее всего, заполните форму 1065 в IRS, в то время как корпорации подают форму 1120. Если вы хотите подать заявку как S-corp, вам нужно будет заполнить форму 2553, а затем ежегодно подавать форму 1120S. Индивидуальные предприниматели и самозанятые лица должны подать форму 1040 Schedule C или 1040 C-EZ, хотя последняя требует, чтобы вы получали прибыль, имели расходы не более 5000 долларов США, не имели сотрудников или инвентарь, а также не вычитали и не требовали амортизации. вашего дома.
Также помните, что каждый тип юридических лиц подает свои налоги в IRS в разное время:партнерства и корпорации обычно подают отчеты 15 марта, а индивидуальные предприниматели и ООО – 15 апреля.
Хотя федеральное правительство не вмешивается в структуру вашей компании, оно вместе с вашим штатом потребует от вас идентификационный номер налогоплательщика. Компании должны иметь эти номера, также известные как идентификационные номера работодателя (EIN), для уплаты налогов.
Чтобы получить EIN для своего бизнеса, вы должны подать заявление в налоговый департамент вашего штата. Пока вы там, вы также можете подать форму SS-4, чтобы удовлетворить ваши федеральные требования.
Если у вас достаточно бизнеса, и вам нужны сотрудники, которые помогут вам управлять им, вам потребуется подать несколько различных налоговых форм в зависимости от их статуса занятости.
Независимо от того, сколько людей вы наймете в начале, Энтони Меззасалма, CPA в Mezzasalma Advisors, сказал, что вам следует немедленно подумать о привлечении поставщика заработной платы. Эти компании помогают вам справляться с такими вещами, как ежеквартальные налоговые декларации по заработной плате, формы W-2 и другие важные аспекты управления персоналом. По словам Меззасалмы, автоматизация некоторых процессов поможет избежать нарушения закона о налогах на заработную плату.
Тем не менее, если вы нанимаете небольшой штат и уверены в своих способностях, вам следует помнить о подаче формы W-2:Формы отчета о заработной плате и налогах для каждого сотрудника, который получает заработную плату, заработную плату или другую форму компенсации. В этой форме указывается заработная плата или оклады, которые ваша компания выплачивает сотрудникам за календарный год, а также удержанные с них налоги. Он также сообщает о налогах FICA в Администрацию социального обеспечения. Хотя вы можете подать их в IRS, вы также можете отправить их через веб-сайт федерального управления социального обеспечения. Эту форму необходимо заполнить до 31 января.
Каждый сотрудник также должен будет заполнить Форму W-4:Свидетельство об удержании работника, чтобы отметить любые вычеты, которые они хотят вычесть, и сумму налога, которую они хотят удержать из своей заработной платы. В идеале это должна быть точная сумма, указанная сотрудником в форме 1040 в конце года, хотя суммы часто не совпадают.
Если вы намерены нанять каких-либо независимых подрядчиков или поставщиков, вам необходимо заполнить форму 1099-MISC. Требуемая для всех, кто платит не менее 600 долларов в год, эта форма также может использоваться для сообщения о любых «прямых продажах потребительских товаров на сумму не менее 5000 долларов покупателю для перепродажи в любом месте, кроме постоянного розничного предприятия», согласно IRS. После подачи в срок до 15 марта форма 1099 рассылается в трех экземплярах, и по одному экземпляру получают компания, физическое лицо и налоговое управление.
Вам потребуется, чтобы все лица, подпадающие под действие 1099, также заполнили Форму W-9:Запрос на получение идентификационного номера налогоплательщика и подтверждения. Mezzasalma предупреждает, что форма W-9, которая должна быть подана 31 января, чрезвычайно важна для обеспечения соответствия вашего бизнеса федеральному налоговому законодательству.
«Я предлагаю [новым владельцам бизнеса] не платить ни одному поставщику, пока они не получат форму W-9, поскольку их гораздо труднее получить после свершившегося факта», — сказал он. «Этот шаг важен, потому что за невыдачу форм 1099 в установленный срок предусмотрены штрафы».
В дополнение к заработной плате ваших сотрудников или вашему личному подоходному налогу как владельцу бизнеса у вас будут другие формы, если вы предоставите медицинскую страховку или пенсионные планы.
После принятия Закона о доступном медицинском обслуживании предприятия должны знать о форме 1095-B или 1095-C, в зависимости от того, сколько у них сотрудников. Эти формы необходимы, если ваша компания предлагает медицинское страхование в качестве льготы для сотрудников. Непредоставление этих форм повлечет за собой штрафы со стороны правительства.
Налоговый кодекс США представляет собой лабиринт, для понимания которого требуются годы изучения. Любые ошибки в налогообложении бизнеса могут привести к серьезным финансовым проблемам и даже повлиять на вашу личную жизнь. Вы можете предпринять дополнительные шаги, чтобы избежать этих проблем.
Важно открыть бизнес-счет в банке и хранить свои деловые книги и записи отдельно от личных финансов. По словам Меззасалмы, последний пункт важен, поскольку IRS требует отдельных записей для предприятий. Это также хорошая практика, потому что она «помогает убедиться, что нет пропущенных записей о доходах и расходах».
Крайне важно соблюдать сроки уплаты налога на бизнес, тем более что Налоговое управление США увеличило некоторые из них для борьбы с кражей личных данных.
«Налоговая служба, так сказать, устроила дождь, быстро выплачивая налоговые декларации без проверки информации», — сказал Меззасалма, что привело к тому, что мошенники подали поддельные налоговые декларации от имени других людей. «Теперь IRS хочет получить информацию раньше, чтобы они могли просмотреть всю информацию и проверить ее перед выплатой налогов».
Лучший способ избежать пропущенных налоговых форм или крайних сроков — оставить налоговые требования профессионалам. Если вы нанимаете бухгалтера, он гарантирует, что вы никогда не пропустите срок и всегда будете соблюдать федеральные законы и законы штата.
Если вы полны решимости самостоятельно платить налоги, Mezzasalma рекомендует вам подумать о приобретении программного обеспечения для бухгалтерского учета, чтобы ваши записи были точными.
«Возможность фиксировать, систематизировать и представлять свои доходы и расходы поможет в составлении подоходного налога», — сказал он. «Коробка чеков не годится!»