Когда дело доходит до выбора пакета медицинского страхования для вашего бизнеса, дьявол кроется в деталях. В зависимости от характеристик вашего бизнеса и состава сотрудников одна форма льготы для здоровья будет соответствовать вашим потребностям лучше, чем другая.
Большинство видов медицинского страхования различаются по своей способности удовлетворить ваши потребности в зависимости от того, сколько сотрудников вы будете покрывать. Этот первый момент, на который следует обратить внимание, является не только показателем того, сколько вы должны выделить на медицинское страхование, но также определяет, на какие типы страхования вы имеете право.
Например :Многие малые предприятия не могут удовлетворить минимальные требования к участию или позволить себе традиционное групповое медицинское страхование. В этом случае, скорее всего, лучшим вариантом будет договор о возмещении медицинских расходов (HRA).
Следующий момент, который следует учитывать, - это типы сотрудников, которых вы нанимаете. Если ваша компания в основном нанимает сезонных штатных сотрудников, вы, скорее всего, выберете другое страховое решение, нежели компания, которая нанимает несезонных сотрудников.
Еще одно соображение, которое следует принять во внимание, заключается в том, есть ли у компании сотрудники из разных штатов. В этих случаях предприятиям часто трудно найти единую традиционную групповую политику, которая работает для всех правомочных сотрудников, и в результате они должны найти альтернативное решение или предложить несколько групповых политик здоровья, что для большинства предприятий невозможно.
Традиционное групповое страхование - одно из наиболее распространенных льгот для здоровья, которые используют предприятия в Соединенных Штатах. Обычно он приобретается у страхового брокера и управляется страховой компанией. Групповые планы медицинского страхования функционируют путем распределения стоимости медицинского обслуживания между сотрудниками компании, участвующими в плане. Таким образом, чем больше штат сотрудников, тем ниже будут общие страховые выплаты для сотрудников.
Например: Если в компании очень мало сотрудников и кому-то необходимо проделать дорогостоящую процедуру, стоимость страховки в следующем году значительно вырастет. Однако компании с большим количеством сотрудников не будут испытывать такого резкого увеличения расходов на страховые взносы из года в год.
Еще один момент, на который предприятия должны обратить внимание, прежде чем предлагать план группового медицинского страхования, - это их доступный бюджет. По данным Kaiser Family Foundation, в 2019 году средний бизнес, предлагающий традиционное групповое медицинское страхование, оплатил 71% индивидуальных планов, что в среднем составляет 5946 долларов в год (эти данные включают все размеры бизнеса, предлагающие традиционное групповое медицинское страхование). А для того, чтобы быть конкурентоспособными, некоторые малые и средние предприятия, изучающие полисы группового медицинского страхования, не могут себе позволить это решение.
Однако для крупного бизнеса традиционное групповое медицинское страхование лучше понимается и предлагается чаще, чем другие страховые выплаты. По этой причине многие крупные работодатели предпочитают предлагать групповые полисы просто потому, что с ними легче общаться с потенциальными сотрудниками, чем с другими страховыми решениями.
Соглашения о возмещении медицинских расходов (HRA) - это то, на что они похожи:возмещение расходов на здравоохранение. В соответствии с этим соглашением сотрудники совершают покупки и приобретают собственные полисы медицинского страхования и представляют расходы работодателю для возмещения расходов.
Одним из важных преимуществ HRA является безналоговый характер возмещения. Работодатели производят компенсационные выплаты без уплаты налога на заработную плату, а сотрудники получают деньги без уплаты подоходного налога. В этом сценарии работодатель и работник экономят в сумме 35% на налогах.
Для некоторых мелких работодателей это страховое возмещение предпочтительнее группового медицинского страхования по нескольким причинам:
Хотя существует несколько различных типов HRA, два наиболее часто используемых HRA для мелких работодателей - это HRA для квалифицированного малого работодателя (QSEHRA) и HRA с индивидуальным покрытием (ICHRA).
QSEHRA ограничивается предприятиями с менее чем 50 сотрудниками, которые еще не имеют группового плана медицинского страхования. С помощью QSEHRA работодатели возмещают сотрудникам индивидуальные планы медицинского страхования, а также оплачиваемые наличные расходы. Таким образом, QSEHRA выгодно для сотрудников, которые имеют свой собственный план, находятся на плане супруга или просто хотят использовать возмещение личных расходов. Кроме того, работодатели имеют право устанавливать верхний предел надбавок и определять, хотят ли они ограничить HRA страховыми взносами или также включить наличные расходы.
Пример использования 1: служащий может использовать QSEHRA для оплаты части страхового взноса своего супруга, а оставшуюся часть пособия использовать для оплаты лекарств, доплаты и других личных расходов.
Пример использования 2: Работодатели также могут ограничить QSEHRA, применив только к плану страхования, самостоятельно приобретаемому сотрудником, и предлагать различные суммы надбавок одиноким сотрудникам и сотрудникам с семьями.
Компаниям, в которых на полной ставке работает более 50 человек и которые имеют групповой план медицинского страхования, следует изучить ICHRA (далее).
ICHRA - это пособие по медицинскому страхованию для компаний любого размера, которое уделяет особое внимание возмещению сотрудникам денег, потраченных на страховые взносы. В этом HRA работодатели могут предложить ICHRA как отдельное пособие или объединить его со своим собственным полисом группового медицинского страхования.
ICHRA - это новый тип HRA, который становится доступным с 1 января 2020 года. С его помощью работодатели, которые ранее были ограничены налоговыми преимуществами и бюджетным контролем QSEHRA, теперь будут иметь те же привилегии через ICHRA.
Еще одно отличие от QSEHRA заключается в том, что нет ограничений на размер компенсации, которую работодатель может возместить своим сотрудникам. И вместо того, чтобы ограничиваться двумя типами сотрудников для определения размеров надбавок, работодатели могут использовать 11 классов сотрудников, определенных IRS.
Это:
Компании, которые просто хотят предоставить сотрудникам финансовую поддержку для покрытия медицинских расходов, могут использовать стипендию по страхованию здоровья. Благодаря этому преимуществу работодатели просто добавляют строку в чеки заработной платы, которые помечаются отдельно от суммы дохода. Стипендии по медицинскому страхованию хорошо работают для работодателей, у которых недостаточно бюджета, чтобы предлагать более формализованное пособие по здоровью.
Хотя стипендии на медицинское страхование позволяют работодателям работать с меньшим бюджетом, чем другие страховые решения, у них есть свои недостатки. Например:
Стипендия по страхованию здоровья не является HSA и значительно отличается. Получая стипендию, работник просто получает дополнительный доход в виде заработной платы. В этой ситуации ни работодатель, ни работник не имеют права на налоговую экономию. Однако с помощью HSA деньги помещаются на регулируемый государством сберегательный счет, имеют налоговые льготы, могут использоваться для инвестиций и даже выхода на пенсию. Фактически, многие финансовые консультанты предлагают ежегодно увеличивать до максимума взносы в HSA, а не вносить дополнительные деньги в 401 тыс.
Прежде чем выбрать пособие по медицинскому страхованию для своего бизнеса, сначала примите следующие соображения, чтобы выбрать подходящий вариант пособия по здоровью для своего бизнеса: