За некоторыми исключениями, такими как сберегательные облигации США, несовершеннолетним запрещено законом владеть ценными бумагами на свое имя, но вы все равно можете помочь молодым людям делать сбережения и инвестировать для их будущего. Один из самых быстрых и простых способов открыть инвестиционный счет для молодой родственницы, например несовершеннолетней племянницы, — это открыть от ее имени депозитарный счет.
Вы можете открыть депозитный счет для своей несовершеннолетней племянницы в соответствии с положениями Закона о единообразных подарках несовершеннолетним или Закона о единообразных передачах несовершеннолетним. Положения этих актов немного различаются от штата к штату, и разные финансовые учреждения могут предлагать один или оба типа депозитарных счетов. Одно из наиболее существенных различий между этими двумя действиями связано с тем, когда ваша племянница получает контроль над активами на счете. Если вы создали учетную запись для хранения в соответствии с UGMA, ваша племянница обычно получает контроль над учетной записью, когда ей исполняется 18 лет. Ей должен исполниться 21 год, прежде чем она сможет получить доступ к активам в учетной записи UTMA.
Вам необходимо открыть новый депозитарный счет в каждом финансовом учреждении, с которым вы хотите вести дела. У каждой компании свои правила и процесс подачи заявок, но некоторые вещи остаются неизменными. Например, если вы открываете депозитарный инвестиционный счет для своей несовершеннолетней племянницы, она является основным владельцем счета. Вы должны предоставить ей номер социального страхования, чтобы открыть счет. Вы можете выступать в качестве хранителя счета, но не обязаны. Вы можете назначить другого взрослого, например, одного из родителей вашей племянницы, опекуном. Вы также должны указать номер социального страхования того, кто выступает в качестве хранителя учетной записи.
Ряд типов финансовых учреждений, в том числе инвестиционные брокерские фирмы, компании взаимных фондов и планы прямых инвестиций в акции с отдельными компаниями, позволяют вам открыть депозитарный счет. Процесс подачи заявки аналогичен открытию индивидуального счета. Вы должны предоставить личную информацию как о своей племяннице, так и о хранителе учетной записи, включая имя, физический адрес, контактную информацию и гражданство, и вы должны идентифицировать учетную запись как учетную запись опекуна.
Подарки или перевод активов, в том числе денег, на депозитный счет вашей племянницы не подлежат отмене. Как только актив попадает на счет, вы не можете забрать его обратно, и ваша племянница даже не может вернуть его вам. Хранитель имеет контроль над счетом, но активы на счете могут быть использованы только в интересах вашей племянницы. Поскольку счет принадлежит вашей племяннице, она несет ответственность за любые налоговые последствия, возникающие в результате вложений в счет. Как только она достигает совершеннолетия, в возрасте 18 или 21 года, учетная запись перестает быть учетной записью опеки; она получает полный контроль над активами и может делать с ними все, что ей заблагорассудится.