Владельцы малого бизнеса, которые хотят поощрять и удерживать сотрудников, предлагая пенсионные пособия, могут захотеть изучить план соответствия сбережений для сотрудников или SIMPLE IRA. Эта программа предназначена для предприятий со штатом сотрудников не более 100 человек и имеет достаточно простые административные требования. Ваша компания может предложить сотрудникам паритет доллара за доллар или автоматические взносы, а как владелец бизнеса вы можете использовать SIMPLE IRA, чтобы вносить свои собственные пенсионные отчисления.

Согласно данным Бюро статистики труда за 2021 год, 68% работников частного сектора имеют доступ к пенсионным пособиям. Тем не менее, согласно опросу Федеральной резервной системы, только 36% непенсионеров считают, что накопили достаточно денег для выхода на пенсию. SIMPLE IRA позволяет владельцам бизнеса вносить вклад в пенсионное обеспечение своих сотрудников, даже если их компания невелика.

Как работает ПРОСТАЯ ИРА

Чтобы настроить SIMPLE IRA, ваша компания, как правило, должна иметь 100 или менее сотрудников и не может поддерживать какие-либо другие пенсионные планы, спонсируемые работодателем. Работодатели могут внести свой вклад одним из двух способов:

• Соответствие взносов сотрудников в долларах до 3 % от годового вознаграждения. Каждый отвечающий требованиям сотрудник, решивший отдавать часть своего заработка, получает 100-процентную компенсацию в размере до 3 % от своей заработной платы. Например, если сотрудник, зарабатывающий 70 000 долларов США, решит вложить 5% (3500 долларов США) своей зарплаты в свой SIMPLE IRA, вы (работодатель) внесете дополнительные 3% (2100 долларов США) в качестве работодателя. Сотрудники, которые решили не участвовать, не получают никаких взносов.

• Вносите неизбирательный взнос в размере 2 % за каждого сотрудника, зарабатывающего 5 000 долларов США и более. В качестве альтернативы вы можете автоматически отчислять 2% от заработка на пенсию сотрудников, имеющих право на участие в программе, независимо от того, решит ли сотрудник делать взносы. В этом сценарии сотрудник, зарабатывающий 70 000 долларов США в год, получит от вас взнос в размере 1400 долларов США по программе SIMPLE IRA, даже если он решил ничего не вносить.

Такая же политика взносов применяется во всей вашей компании. Это означает, что вы не можете на 100 % уравнять свои собственные пенсионные взносы, но отказаться от уравнивания взносов ваших сотрудников на том же уровне. Вы также не можете поощрять некоторых сотрудников щедрыми взносами и не предоставлять такую ​​​​же пользу другим. Все сотрудники, зарабатывающие не менее 5000 долларов в год, имеют право участвовать.

Сотрудники всегда на 100% вложены в свои фонды SIMPLE IRA, а это означает, что они полностью владеют своими деньгами, как только они их получают:периода ожидания нет. Сотрудники могут снимать свои средства в любое время, хотя они будут платить подоходный налог со снятия средств плюс дополнительный налог в размере 10%, если они моложе 59,5 лет. Если они снимают средства в течение первых двух лет участия, дополнительный налог в размере 10% увеличивается до 25%.

Ограничения взносов SIMPLE IRA

Хотя планы SIMPLE IRA предназначены для малых предприятий с ограниченным персоналом, все же существуют правила и рекомендации, которым необходимо следовать. Для получения полной информации обратитесь в Налоговое управление США (IRS) и к поставщику вашего плана.

Вообще говоря, лимиты взносов для планов SIMPLE IRA следующие:

• В 2021 году сотрудники могут отчислять до 13 500 долларов США от своего заработка в пользу квалифицированного SIMPLE IRA.
• В 2022 году лимит пожертвований увеличивается до 14 000 долларов США.
• Сотрудники в возрасте 50 лет и старше могут вносить ежегодный догоняющий взнос в размере 3000 долларов США.
• Сотрудники, которые вносят добровольные взносы в планы 401(k), 403(b) или SIMPLE IRA с другими работодателями, должны ограничить общую сумму взносов на сокращение заработной платы до 19 500 долларов США в 2021 году и 20 500 долларов США в 2022 году.

Плюсы и минусы ПРОСТОЙ ИРА

ПРОСТЫЕ IRA занимают промежуточное положение между индивидуальными пенсионными счетами (IRA) и полноценными пенсионными программами для многих малых предприятий. Как и традиционная IRA, SIMPLE IRA предлагает вам и вашим сотрудникам возможность откладывать деньги до вычета налогов на пенсию и увеличивать эти деньги с отсрочкой налогообложения. Но в отличие от традиционной IRA план SIMPLE IRA позволяет вам, работодателю, вносить вклад в пенсионные сбережения ваших сотрудников. Он также устанавливает более высокие пределы взносов, чем позволяют традиционные IRA, которые обычно составляют 6000 долларов США, если вам меньше 50 лет.

ПРОСТЫЕ IRA, как правило, легче настроить и использовать, чем планы 401 (k) или 403 (b). Компромисс:401 (k) или 403 (b) могут иметь большую гибкость, чтобы помочь вам удовлетворить ряд потребностей сотрудников. Вы индивидуальный предприниматель? SEP-IRA может предлагать более высокие лимиты взносов — до 58 000 долларов США в 2021 году и 61 000 долларов США в 2022 году, — но с меньшими условиями для нескольких сотрудников.

Пенсионные выплаты стали проще

Реализация пенсионного плана для вас и ваших сотрудников может стать серьезным стратегическим шагом. Это поможет вам конкурировать с другими работодателями за лучшие таланты. Это может улучшить финансовое благополучие ваших сотрудников, а также ваше собственное. И это может быть более осуществимо, чем вы думаете. Рассмотрите все варианты своих пенсионных сбережений, прежде чем выбрать лучший план для вас, и получите совет от своего бухгалтера, консультанта по персоналу или поставщика плана для полного спектра перспектив.