Уплата налога на поступающие деньги вашей компании является частью того, чтобы быть владельцем бизнеса. Но не все деньги облагаются налогом одинаково. Если вы зарабатываете деньги, продавая инвестиции, в игру вступает налог на прирост капитала. Читайте дальше, чтобы узнать, что такое налог на прирост капитала и почему он важен в бизнесе.

Что такое налог на прирост капитала?

Прежде чем перейти к налогу на прирост капитала, вам нужно знать о приросте капитала и убытках. Оба оцениваются по инвестициям (т. е. активам), которые имеют разную стоимость в точке покупки и в точке продажи.

Вот разбивка между прибылью и убытком:

• Прирост капитала: Когда вы продаете актив, стоимость которого превышает сумму, которую вы за него заплатили.
• Капитальные убытки: Когда вы продаете актив дешевле, чем вы заплатили за него

Если у вас есть прибыль, у вас есть налог на прирост капитала. Налог на прирост капитала — это налог, который кто-то платит, когда продает инвестиции и получает от этого прибыль. Налог взимается с разницы между ценой, по которой вы продаете инвестиции, и ценой, по которой вы их купили. Этот налог применяется только тогда, когда вы продаете инвестиции, а не тогда, когда они принадлежат вам.

В отличие от прироста капитала, потери капитала могут принести вам налоговый вычет. Как частные лица, так и компании могут нести прирост капитала и убытки. И есть ряд исключений из налога (о которых мы поговорим позже).

Вы можете получить прирост капитала или убытки от любого актива, который вы продаете, в том числе:

• Акции
• Криптовалюта
• Компании

Это означает, что вы можете платить налог на прирост капитала с акций, недвижимости и любых других активов, которые вы продаете.

Имейте в виду, что многие активы, такие как автомобиль, со временем обесцениваются (или теряют ценность из-за нормального износа). И если ваш актив обесценивается, у вас нет прироста капитала.

Прирост капитала и убытки по сравнению с операционной прибылью и убытками

Каждый раз, когда ваш бизнес зарабатывает или теряет деньги, вы должны сообщить об этом. Разница между различными типами прибыли и убытков зависит от того, как вы зарабатываете и теряете деньги. Вот почему вы регистрируете прирост капитала и убытки иначе, чем операционные прибыли и убытки.

В то время как прирост капитала возникает в результате одной продажи актива, операционная прибыль поступает от повседневных операций вашего бизнеса.

Сколько стоит налог на прирост капитала?

Итак, какова ставка налога на прирост капитала? Чтобы выяснить, по какой ставке вы будете облагаться налогом, уясните разницу между краткосрочным и долгосрочным приростом капитала.

Краткосрочный прирост капитала активы, которые вы покупаете и продаете в течение года. Краткосрочный налог на прирост капитала обычно аналогичен обычному доходу (например, заработной плате). Эти налоги, как правило, выше, чем долгосрочные налоги.

Долгосрочный прирост капитала активы, которыми вы владеете более года. Налог на долгосрочный прирост капитала составляет 0%, 15% или 20%. Ваша ставка зависит от вашей налоговой категории. Имейте в виду, что ваша федеральная ставка налога на прирост капитала не покрывает налог штата на прирост капитала.

Платите ли вы 0 %, 15 % или 20 % по ставке налога на прирост капитала, зависит от вашего:

• Доход
• Семейное положение

Ниже представлена ​​ставка налога на долгосрочный прирост капитала в 2021 году (в зависимости от дохода и семейного положения):

Вы можете уплатить дополнительный налог на прибыль, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает определенный порог. Этот дополнительный налог на чистый доход от инвестиций (NIIT) составляет 3,8%. Платите NIIT в дополнение к вашей обычной ставке налога на прирост капитала, если вы зарабатываете больше:

• 200 000 долл. США (одиночка или глава семьи с соответствующим лицом)
• 250 000 долл. США (замужем, подающим заявление совместно или вдовцом с иждивенцем)
• 125 000 долл. США (женаты подают отдельно)

Внимание! Лица с более высоким доходом могут платить более высокий налог на долгосрочный прирост капитала, если предложение президента Байдена о повышении налогов вступит в силу. Если вы заработаете 1 миллион долларов или более, ваша налоговая ставка увеличится с 20% до 39,6%, не включая NIIT в размере 3,8%.

Управление доходами от прироста капитала и отчетность

Вот несколько стратегий, которые вы можете использовать, когда дело доходит до управления вашими доходами и убытками:

• Компенсируйте прирост капитала убытками, чтобы снизить налоговые платежи.
• Перенос убытков капитала на следующий налоговый год.
• Не продавайте инвестиции в убыток ради налоговой льготы, а разворачивайтесь и выкупайте их.
• Продажи временных инвестиций для более выгодных налоговых ставок (т. е. краткосрочного и долгосрочного налога на прирост капитала)
• Ведите записи о стоимости инвестиций на момент покупки и продажи в своих бухгалтерских книгах.

После продажи инвестиции вы должны сообщить об этом в IRS (и в свой штат). Как правило, вы должны сообщать о прибылях и убытках в нескольких формах и прикладывать их к своей налоговой декларации. Эти формы включают:

• Форма 8949 "Продажа и иное распоряжение капитальными активами".
• Приложение D (форма 1040), Прирост капитала и убытки

Итак, когда вы платите налог на прирост капитала? В некоторых ситуациях вам, возможно, придется произвести расчетные налоговые платежи с налогооблагаемой прибыли. Ежеквартально уплачивайте расчетные налоги. Обратитесь в IRS для получения дополнительной информации.

Ведение документации лежит в основе любого успешного бизнеса. Если вы ищете лучший способ систематизировать свои бухгалтерские записи, попробуйте Patriot онлайн-бухгалтерия программное обеспечение. Наши бухгалтерские функции просты в использовании, поэтому вам не нужно будет тратить выходные на обучение. Попробуйте бесплатно сегодня!