Возможно, вы знакомы с процессом взимания налога с продаж с потребителей. Но что вы знаете о налоге на пользование?
Поймите разницу между налогом с продаж и налогом на использование, а также свои обязанности по налогу на использование.
Налог на использование — это налог с продаж, взимаемый с потребителей, которые не платят налог в момент покупки. Вы не взимаете налог на использование с клиентов. Вместо этого они платят своему штату.
Когда вы собираете налог с продаж, клиентам не нужно платить налог на использование. Но если покупатели несут ответственность за уплату налога на использование, их ставка остается на усмотрение штата, в котором они используют, хранят или потребляют продукт. Налоги с продаж и налоги на использование в каждом штате обычно имеют одинаковые ставки.
Как правило, налог на использование применяется, когда вы продаете налогооблагаемый товар кому-либо в другом штате, где у вас нет связи с налогом с продаж или присутствия в бизнесе (например, склад, сотрудник, работающий в другом штате и т. д.). В результате вы не несете ответственности за перечисление налога с продаж на покупку в ваш штат.
Однако многие потребители не отчитываются и не платят налог на использование.
Чтобы решить эту проблему, Верховный суд недавно вынес решение по делу Южная Дакота против Wayfair, Inc. изменить действующее законодательство о налоге с продаж и использовании. Теперь штаты могут потребовать, чтобы владельцы бизнеса взимали налог с продаж со всех товаров, продаваемых через Интернет, даже если у компании нет физического присутствия в штате.
Если вы ведете бизнес в штате, в котором были обновлены законы, вам может потребоваться начать сбор налога с продаж, что снимает с потребителя ответственность за уплату налога на использование. Имейте в виду, что вы все равно не будете взимать налог на использование.
Допустим, вы управляете онлайн-бизнесом из Огайо. У вас есть связь в Пенсильвании, Нью-Йорке и Флориде. Вы продаете покупателю в Техасе. Поскольку у вас нет связи в Техасе, вам не нужно взимать налог с продаж с клиента. Клиент должен перечислить налог на использование своему штату.
Теперь предположим, что вы продаете покупателю в Пенсильвании. Поскольку у вас есть нексус в Пенсильвании, вам нужно будет собирать налог с продаж. Поскольку клиент платит налог с продаж, ему не нужно перечислять налог на использование в свой штат.
Налог с продаж – это сквозной налог, который компании взимают с клиентов при покупках. Как владелец бизнеса, вы должны знать, как рассчитать налог с продаж и взимать плату с клиентов. Затем вы должны отследить и перечислить налог с продаж соответствующему правительству штата.
Налог на пользование, с другой стороны, не является сквозным налогом. Опять же, вам не нужно взимать этот тип налога с продаж с покупок, сделанных клиентам в штатах, в которых вы не представлены.
Как именно налог на использование применяется к предприятиям? Понимание разницы между налогом с продаж и налогом на использование поможет вам избежать взимания налога, когда вы этого не должны делать. Если вы не должны взимать налог с продаж, не взимайте его.
Если вы продаете потребителям и не взимаете налог с продаж, вы можете сообщить им, что они должны платить налог на использование продукта. Многие потребители не знают о налоге на использование или своих обязанностях. Уточните, что вы не взимаете налог с продаж и что они несут ответственность за перечисление налога на использование правительству своего штата.
Поскольку многие потребители не платят налог на использование, штаты меняют свои законы и расширяют использование налога с продаж. Будьте в курсе законов вашего штата, чтобы знать, нужно ли вам начать взимать налог с продаж в штатах, где у вас нет коммерческого присутствия.
Теперь, когда мы рассмотрели важность понимания налога на использование применительно к вашим потребителям, давайте нацелимся на другой аспект налога на использование:вы должны платить его за свой бизнес.
Если ваша компания покупает продукты и не платит налог с продаж на эти товары, вы несете ответственность за расчет и перечисление налога на использование правительству вашего штата. Вы будете переводить его в состояние, в котором вы используете товар. Вы можете указать и перечислить налоговые обязательства вашего бизнеса в форме налоговой декларации. Или вы можете подать налоговую форму вашего штата.
Убедитесь, что вы знаете, за какие продукты вы должны платить налог на использование. Например, если вы покупаете в Интернете что-то, с чего в вашем штате не взимается налог с продаж, вам не нужно платить налог на использование.
Ищете способ отслеживать свои доходы и расходы? Программное обеспечение для онлайн-бухгалтерии Patriot упрощает организацию ваших денежных записей. Кроме того, мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Попробуйте сегодня!