Индивидуальные пенсионные счета (IRA) имеют множество преимуществ, в том числе некоторые уникальные налоговые льготы. Традиционные взносы IRA могут помочь уменьшить ваш налогооблагаемый доход сегодня, хотя снятие средств, которые вы делаете на пенсии, будет облагаться налогом как обычный доход. Roth IRA отличается. Хотя теперь вы не получите налоговых льгот, ваши выплаты всегда не облагаются налогом (если вы держите счет не менее пяти лет). Это приятное преимущество, которое может значительно снизить налоговую нагрузку при выходе на пенсию.
Вот в чем загвоздка:пенсионные счета Roth имеют ограничения по доходу. Если ваш заработок слишком высок, вы не можете внести свой вклад в один из них. Бэкдор Roth IRA — это лазейка, которая позволяет людям, доход которых превышает установленный предел, косвенно вносить вклад в Roth IRA. Вот как это работает.
Распространенным заблуждением является то, что бэкдор Roth IRA, также известный как преобразование Roth IRA, представляет собой особый тип пенсионного счета. На самом деле это стратегия, которая позволяет состоятельным инвесторам вносить вклад в IRA Roth, даже если их доходы превышают лимит дохода. Прежде чем мы перейдем к гайкам и болтам, важно сначала понять базовую структуру традиционной IRA.
Взносы в традиционные IRA производятся на доналоговой основе. Это означает, что они вычитаются из налогооблагаемого дохода, который вы указываете в своей декларации по федеральному подоходному налогу в том году, когда они были сделаны. Это эффективно снижает ваши налоговые обязательства в течение ваших рабочих лет, когда ваша налоговая ставка может быть выше, чем она будет на пенсии. Вы не уклоняетесь от уплаты налогов, а откладываете их. Несмотря на то, что для участия в традиционной IRA нет требований к доходу, IRA Roth — это совсем другая история.
Бэкдор Roth IRA позволяет вам переводить деньги из традиционного IRA в Roth IRA. Вы будете платить налоги с суммы, которую вы конвертируете, но затем у вас будет пул не облагаемых налогом денег, ожидающих вас на пенсии, независимо от вашего дохода. По сути, вы предпочитаете иметь дело с налоговым счетом раньше, чем позже, но есть некоторые преимущества, которые могут сделать налоговый удар сейчас стоящим вашего времени.
Если вы снимаете средства с традиционной IRA до достижения возраста 59,5 лет, вас, скорее всего, ждет штраф в размере 10 %, в отличие от IRA Roth (при условии, что вы держите IRA Roth в течение пяти лет и снимаете взносы и не заработок).
Кроме того, если вы ожидаете, что ваша налоговая ставка будет выше после выхода на пенсию, чем сегодня, вклад в IRA Roth через черный ход может уменьшить ваши пожизненные налоговые обязательства.
Со счетами с отложенным налогом, такими как 401 (k) и традиционные IRA, вы должны начать получать минимальные выплаты, когда вам исполнится 72 года. Считайте, что это способ федерального правительства подтолкнуть вас платить налоги на эти средства. На IRA Roth, с другой стороны, RMD не распространяется, даже если взносы делаются через скрытую конвертацию IRA Roth, потому что вы уже заплатили налоги со взносов. Если вы хотите продолжать приумножать свои деньги, оставляя их инвестированными, вы можете это сделать.
Существуют ограничения на сумму, которую вы можете внести в Roth IRA. Преобразование полного баланса вашего традиционного IRA может оказаться невозможным, и вы можете этого не захотеть. Опять же, бэкдорные взносы Roth IRA считаются налогооблагаемым доходом. Если вы введете слишком много, это может непреднамеренно подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории и вызвать большой счет при подаче следующей налоговой декларации. Что касается того, сколько вы можете внести, IRS позволит вам внести до 6000 долларов США во все ваши IRA (Roth и традиционные вместе взятые). Люди в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительно 1000 долларов.
Как упоминалось ранее, IRA Roth также имеют ограничения по доходу. IRS начнет поэтапно прекращать ваши взносы, когда ваш скорректированный валовой доход превысит определенный порог. Супружеские пары, подающие совместную заявку, должны заработать менее 204 000 долларов, чтобы внести максимальную сумму. Те, кто не женат или состоит в браке, подающем заявление отдельно, должны зарабатывать менее 129 000 долларов. Но помните, ограничения дохода не являются проблемой, если вы вносите свой вклад через бэкдор Roth IRA.
Настройка бэкдора Roth IRA — довольно простой процесс:
Если вы хотите пользоваться преимуществами Roth IRA, но зарабатываете слишком много, чтобы внести свой вклад, бэкдор Roth IRA может иметь большой смысл. Просто убедитесь, что вы можете легко погасить налоговые обязательства сегодня; в противном случае это может вызвать ненужный финансовый стресс. Следить за своим кредитным здоровьем — еще одна важная часть финансового благополучия. Независимо от того, находитесь ли вы на пике своей карьеры или приближаетесь к пенсионному возрасту, бесплатный кредитный мониторинг с Experian может помочь вам немного упростить эту задачу.