Мы любим оригинальные идеи подарков, независимо от времени года. Акции — это настоящий подарок, который продолжает дарить, но важно помнить о сопутствующих налоговых последствиях.

Несмотря на продолжающийся экономический кризис, начавшийся в 2020 году, объемы торгов инвестициями остаются повышенными. Опционные контракты за последний год выросли на 50%, в то время как среднедневные сделки крупных розничных брокерских компаний достигли новых высот. В такое время, когда это не просто щедро, но и умно подарить акции. Вот налоговые последствия, поэтому и даритель, и получатель могут быть хорошо информированы.

TL;DR

• Получатель подарка платит налог на прирост капитала с доходности своих акций, но только после их продажи.
• Здесь применяются краткосрочные и долгосрочные налоги на прирост капитала.
• Дарители могут взять на себя бремя налогов, если сами продадут акции и подарят наличные деньги.
• Налоги на подарки взимаются с любого подарка, сделанного человеку на сумму более 15 000 долларов США. Это также засчитывается в ваше пожизненное освобождение.
• Отдача акций на благотворительность не облагается налогом. Дарение акций частным лицам запрещено.
• Всегда консультируйтесь с финансовым консультантом, прежде чем принимать какие-либо важные решения о дарении акций.

Кто платит налоги, когда вы дарите акции?

Предполагая, что стоимость акций вырастет до того, как они продадут их, получатель подарка платит налог на прирост капитала с подарка, но не раньше, чем решит продать акции.

Если вы подарите акции своим детям, они могут хранить их до тех пор, пока не закончат колледж, или, возможно, даже через десятилетия до выхода на пенсию (только представьте себе прибыль!).

Если они удерживают налоги более одного года, они платят так называемые долгосрочные налоги на прирост капитала. . Они ниже, чем краткосрочные налоги на прирост капитала, которые облагаются налогом по той же ставке, что и обычный доход. Однако долгосрочные налоги на прирост капитала облагаются налогом в диапазоне от 0 до 20% в зависимости от того, в какой налоговой категории находится получатель.

Это верно всякий раз, когда кто-либо продает акции, независимо от того, получил он их в подарок или нет.

Как даритель , вы всегда можете обналичить акцию и отдать человеку деньги, включая возврат. Однако в этом сценарии вы несете ответственность за уплату налога на прирост капитала. Здесь по-прежнему применяются краткосрочные и долгосрочные налоги на прирост капитала.

Это действительно зависит от ваших конкретных обстоятельств и предпочтений, хотите ли вы дать наличные деньги или передать акции как есть. Если у вас есть доступ к такой информации, как налоговая категория получателя, полезно проанализировать денежные (и логистические) плюсы и минусы обоих вариантов.

Когда и как платить налоги после дарения акций

При уплате налогов после продажи получатель подарка должен знать три вещи:

• Основа затрат: Какова была цена одной акции, когда вы ее купили, и сколько акций вы купили? Цена вашей акции X количество купленных акций =базовая стоимость.
• Справедливая рыночная стоимость при подарке: Возможно, вы купили акции 1 июля, но подарили их только через месяц или 1 августа. Справедливая рыночная стоимость — это рыночный курс акций на 1 августа. Это временные даты, но суть вы поняли.
• Время, в течение которого они владели акциями: Даритель не будет знать об этом, когда дарит подарок, но он может сообщить дату покупки и дату подарка для справки. На самом деле имеет значение только то, держались ли они дольше одного года или меньше, поскольку это граница между краткосрочными и долгосрочными налогами на прирост капитала.

Эту информацию обычно можно найти через брокерский счет, с помощью которого акции были изначально куплены или размещены. Тем не менее, рекомендуется сообщить эти подробности получателю, если он достаточно взрослый, чтобы понять!

Связанный:Как дарить акции в качестве подарка

Как учитывать налоги в качестве дарителя при покупке акций в качестве подарка

Если вы делаете подарок, вы должны знать, что существует ограничение на то, сколько вы можете подарить одному человеку без необходимости сообщать об этом в IRS. В настоящее время этот лимит составляет 15 000 долларов США для физических лиц и включает стоимость акций.

Если вы превысите эту стоимость, вам нужно будет сообщить о стоимости подарка в IRS, и она будет учитываться при вашем пожизненном освобождении, а также облагаться налогом на дарение. В настоящее время лимит пожизненного освобождения составляет 11,58 млн долларов.

Это интересно, потому что вы можете подарить 14 000 долларов 9 людям на общую сумму 126 000 долларов, и это не будет засчитываться в ваше пожизненное освобождение. Однако вы можете сделать один подарок на сумму 126 000 долларов США одному человеку, и 1) вам придется заплатить налог на дарение и 2) этот подарок будет засчитан в счет вашего пожизненного освобождения.

У супружеских пар есть годовой лимит в размере 30 000 долларов США, прежде чем он будет засчитан в их пожизненное освобождение, но им все равно необходимо сообщить о подарке, если он превышает 15 000 долларов США.

Налоговые ставки на подарки варьируются от 18 до 40%, в первую очередь в зависимости от стоимости подарка за пределами ежегодного исключения.

Отдача акций на благотворительность отличается?

Да, все по-другому, когда вы отдаете акции «государственной» благотворительной организации. К общественным благотворительным организациям относятся такие организации, как церкви, больницы, некоторые организации, связанные с больницами, школами и колледжами.

Если вы пожертвовали акции соответствующей организации, вы можете использовать рыночную стоимость акций на момент дарения в качестве налогового вычета.

Однако этому есть предел. Вы можете списать только половину своего годового скорректированного валового дохода за год, когда была совершена покупка. Таким образом, если вы заработали 100 000 долларов США в 2020 году и подарили акций на 55 000 долларов США (что, честно говоря, маловероятно), вам все равно будет разрешено списать только 50 000 долларов США из-за ограничения на вычет.

Обязательно получите налоговую квитанцию ​​от благотворительной организации, которой вы делаете пожертвование.

Может ли даритель списать акции на налоги, даже если получатель не является благотворительной организацией?

Покупка акций в качестве подарка на общественную благотворительность считается пожертвованием, но не каждый, кто получает акции от других, является благотворительностью! Когда вы просто дарите подарок физическому лицу, он не облагается налогом.

По теме:Что нужно знать о подарке акций ребенку

Итог

Всегда консультируйтесь с финансовым консультантом, прежде чем принимать какие-либо важные решения о дарении акций.

И последнее: когда вы дарите акции в подарок, обязательно выберите автоматическое реинвестирование дивидендов (не все акции выплачивают дивиденды, но вы хотите, чтобы это было автоматизировано для тех, которые это делают). Это увеличит доходность в долгосрочной перспективе. Когда получатель решает продать ценные бумаги через несколько месяцев или много лет. у них будет больше возвратов для работы. Да, это означает более высокие налоги на прирост капитала. Но это также означает более высокий заработок. Особенно, когда они владеют акциями более одного года и должны платить только долгосрочные налоги на прирост капитала, в конце концов это того стоит.