<тело>

TL;DR

• Сумма налога на прирост капитала, которую несет инвестор, зависит от того, как долго инвестиции удерживались перед продажей, от дохода инвестора и статуса инвестора в налоговой декларации.
• Ставки федерального подоходного налога применяются к активам, которые продаются после того, как они находились во владении менее года, а ставки налога на долгосрочный прирост капитала применяются к активам, которые продаются после того, как они находились во владении более года. год.
• Инвесторы могут удерживать инвестиции и акции, приносящие дивиденды, в течение более длительного периода времени, чтобы избежать более высоких налогов.
• Многие инвесторы предпочитают вкладывать средства в образовательные и пенсионные счета из-за налоговых льгот.
• Специальные формы 1099 должны быть поданы в IRS, когда инвестор получает доход от инвестиций. Эти формы часто предоставляются брокером отдельным налогоплательщикам.

Инвестирование в фондовый рынок — отличный способ заработать состояние, но существуют налоговые последствия, которые следует учитывать, прежде чем начинать какое-либо инвестиционное путешествие. Прибыль от инвестиций может облагаться налогом различными способами в зависимости от используемого счета и продолжительности инвестирования. Хотя полностью избежать уплаты налогов практически невозможно, существуют способы минимизировать сумму налогов, которые вы платите за свои инвестиции.

Налог на прирост капитала

Прибыль или убыток, возникающий в результате продажи актива, часто называют приростом капитала или убытком от капитала. Активы могут быть чем угодно:от инвестиций, таких как акции и облигации, до физической земли. Каждый раз, когда деньги зарабатываются на продаже актива, прибыль облагается так называемым налогом на прирост капитала. Прирост капитала классифицируется как долгосрочный или краткосрочный в зависимости от того, как долго актив удерживается перед продажей. Продолжительность владения активом в сочетании с несколькими другими факторами будет определять ставку налога на прирост капитала для инвестора.

Прирост капитала и федеральный подоходный налог

Несколько факторов определяют ставку, по которой прирост капитала облагается налогом:как долго инвестиции удерживались до продажи, доход инвестора и налоговый статус инвестора. Если инвестиции удерживаются менее года, они облагаются федеральной ставкой подоходного налога инвестора. Ставка налога на прибыль инвестора определяется уровнем дохода инвестора, но она всегда менее благоприятна, чем налог на долгосрочный прирост капитала. Если инвестиция удерживается более года, доход инвестора и статус налоговой декларации будут определять, какая из трех ставок налога на прирост капитала будет применяться:0%, 15% или 20%.

Что такое дивиденды по акциям?

Когда вы покупаете акцию компании, вы становитесь акционером или частичным владельцем. Часто, когда компания преуспевает в финансовом отношении, она вознаграждает акционеров регулярными выплатами наличными или дополнительными акциями, известными как дивиденды. Хотя дивиденды считаются доходом, они подлежат различным налоговым последствиям.

Узнайте больше о том, как работают дивиденды, здесь.

Налогообложение дивидендов по акциям

От того, является ли денежный дивиденд квалифицированным или неквалифицированным, будет зависеть, какая налоговая структура будет применяться. Дивиденд считается квалифицированным, если обыкновенные акции удерживаются не менее 60 дней или привилегированные акции удерживаются не менее 90 дней до экс-дивидендной даты. Если дивиденд квалифицирован, он облагается ставкой налога на прирост капитала, которая, как уже упоминалось, значительно меньше, чем ставка федерального подоходного налога. Если дивиденд не соответствует требованиям, налог на прирост капитала не применяется, и он облагается федеральной ставкой подоходного налога инвестора. Поэтому для добросовестного инвестора дивиденды могут предоставить большие налоговые возможности. Кроме того, если вы получаете дивиденды в виде акций, налоги не применяются до тех пор, пока акции не будут проданы и прибыль не будет признана.

Как минимизировать налоги на акции и дивиденды

Налоги на прирост капитала следует учитывать, когда инвесторы думают о том, куда вложить свои деньги и когда продавать ценные бумаги. Некоторые пенсионные и образовательные инвестиционные планы предоставляют налоговые льготы для тех, кто заинтересован в создании долгосрочного инвестиционного портфеля. Например, если инвесторы создают пенсионный план 401(k), традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) или образовательный план 529, они могут покупать и продавать инвестиции в безналоговой среде. Хотя при снятии средств с этих счетов часто взимается налог, все же чрезвычайно выгодно и эффективно создать долгосрочный портфель в безналоговой среде.

Если вы решите покупать и продавать ценные бумаги в рамках традиционного инвестиционного счета, может быть выгодно держать акции дольше года, чтобы избежать невыгодного подоходного налога на краткосрочный прирост капитала. Точно так же, чтобы избежать уплаты федерального подоходного налога на дивиденды, инвесторы могут принять решение держать обыкновенные акции, приносящие дивиденды, в течение как минимум 60 дней. Хотя это не позволит полностью избежать налогов, это позволит инвестору воспользоваться более низкой ставкой налога на прирост капитала.

Узнайте больше о сборе налоговых убытков здесь.

Налоговые формы

При сообщении доходов от инвестиций, таких как акции, облигации и дивиденды, в IRS (Служба внутренних доходов) потребуются формы 1099. Существует множество различных типов форм 1099, но, к счастью, отдельным налогоплательщикам редко приходится их заполнять. Формы часто предоставляются налогоплательщику брокером.

• 1099-B, в котором сообщается о приросте и убытке капитала.
• 1099-DIV, в котором сообщается о выплате дивидендов акциями или взаимными фондами.
• 1099-R, в котором сообщается о выплатах по пенсионным планам, пенсионным счетам и пенсиям.

Хотя формы часто предоставляются отдельным налогоплательщикам, когда это необходимо, важно вести собственный учет любого дохода от инвестиций, чтобы надлежащим образом сообщать о нем в IRS.

Итог

Многие инвесторы принимают во внимание потенциальное влияние налогов, когда решают, как распоряжаться своими инвестициями. Налог на долгосрочный прирост капитала инвестора более благоприятен, чем федеральный подоходный налог инвестора, независимо от дохода или статуса подачи. Таким образом, инвесторы могут принять решение держать ценные бумаги дольше года, чтобы воспользоваться преимуществами меньшей ставки, связанной с налогом на долгосрочный прирост капитала. Некоторые инвесторы, которые пытаются создать долгосрочный портфель, могут избежать краткосрочных налогов, создав пенсионный или образовательный счет. Все инвесторы хотят, чтобы их инвестиции были максимально прибыльными. Для этого необходимо подумать о влиянии налогов на прирост капитала. Налоги неизбежны, но есть способы минимизировать их влияние.