Со всеми разговорами о IRA Roth легко забыть о традиционных IRA, особенно если они не облагаются налогом. Спросите GFC читатель задал вопрос именно по этой теме:
«Я внес максимальный вклад в план моей компании 401K. Могу ли я по-прежнему вносить вклад в IRA (после уплаты налогов), даже если я не получу налоговых льгот по взносам в IRA? Если я могу внести свой вклад – сколько?»
Ануп
Ануп, я рад, что ты спросил! Потому что это более важная тема, чем многие думают. Ответ на ваш вопрос — ДА, но давайте обсудим механизм этого действия, а затем потратим некоторое время на то, чтобы сосредоточиться на причинах, по которым вам следует это делать.
Давайте начнем с обзора основ традиционных взносов IRA и применимых к ним пределов дохода.
Во-первых, важно понимать, что, в отличие от IRA Roth, ограничения дохода IRS для традиционных IRA применяются только к налоговым вычетам. традиционных взносов IRA.
Это ответ на главный вопрос Анупа.
В 2020 году вы можете вносить до 6000 долларов в год или до 7000 долларов в год, если вам 50 лет и старше. Более того, если ваш супруг не работает вне дома и не имеет пенсионного плана, вы также можете создать супружеский IRA. Это позволит вам делать соответствующие взносы в традиционную IRA для него или нее, даже если у него или нее нет дохода.
Но вернемся к этим ограничениям дохода…
Пределы дохода на 2020 г. для необлагаемых налогом взносов в традиционную IRA, если на вас распространяется пенсионный план работодателя:
Если вы не охвачены пенсионным планом работодателя, но ваш супруг (супруга) охвачен пенсионным планом, вы можете получить вычет для традиционной IRA до следующих пределов дохода:
Однако взнос не будет облагаться налогом. Но это не значит, что вы все равно не должны вносить свой вклад.
На самом деле, это отличная стратегия по ряду причин…
Наличие IRA в дополнение к плану, спонсируемому работодателем, — отличный способ диверсифицировать ваши пенсионные инвестиции. Как минимум, это позволит вам иметь более одного пенсионного плана, что должно увеличить типы ваших инвестиций.
Это особенно важно, поскольку многие планы работодателей ограничивают ваши инвестиционные возможности. Например, они могут предоставить вам выбор между несколькими взаимными фондами и акциями компании.
Но с самостоятельным IRA у вас могут быть буквально неограниченные возможности для инвестиций. IRA даст вам возможность инвестировать в активы, которые вы не можете иметь в своем плане работодателя.Невычитаемый IRA может предоставить вам определенную сумму необлагаемого налогом дохода на пенсии. Инвестиционный доход, который вы заработаете в плане, будет отсроченным по налогу и, следовательно, будет облагаться налогом, когда вы начнете получать выплаты. Но поскольку ваши взносы не облагались налогом, они будут представлять собой не облагаемые налогом выплаты при выходе на пенсию.
Например, предположим, что вы ежегодно в течение 10 лет вносите 6000 долларов на невычитаемый IRA. По истечении этого времени счет стоит 100 000 долларов США, включая 60 000 долларов США взносов и 40 000 долларов США дохода от инвестиций.
Если вы будете снимать 10 000 долларов США в год после выхода на пенсию, 4 000 долларов США станут облагаемым налогом доходом, а 6 000 долларов США, которые представляют собой ваши пропорциональные необлагаемые вычетом взносы, не будут облагаться налогом.
Эта стратегия обеспечит вам по крайней мере некоторый доход на пенсии, который не будет облагаться налогом. Это налоговая диверсификация при выходе на пенсию.
Вы можете сэкономить до 19 500 долларов в год в плане 401 (k) на 2020 год. Но если вы также отложите дополнительные 6 000 долларов в IRA, у вас будет 25 500 долларов на пенсию каждый год. Если вы находитесь в положении, когда вы можете позволить себе делать такие взносы, это действительно может перегрузить ваше планирование выхода на пенсию. Это может даже открыть перспективу досрочного выхода на пенсию.
Глядя на это с другой стороны, стратегия также предлагает возможность увеличить пенсионные сбережения, если вам больше 50 лет и у вас немного сбережений. Это связано с тем, что и в 401(k), и в IRA есть положение о «наверстывании». В возрасте 50 лет и старше взносы 401(k) могут достигать 26 000 долларов в год. Взносы IRA могут достигать 7000 долларов США.
Если Анупу 50 лет или больше, он может откладывать до 33 000 долларов в год — 26 000 + 7 000 долларов — до выхода на пенсию. Такого рода сбережения могут создать пенсионный план в кратчайшие сроки.Это еще одна недооцененная причина для невычитаемых взносов в традиционную IRA. IRA Roth предоставляют возможность иметь не облагаемый налогом доход на пенсии. Они финансируются за счет невычитаемых взносов, а доходы накапливаются на основе отложенного налогообложения. Но когда вам исполнится 59 1/2, и если у вас есть Roth IRA не менее пяти лет, вы можете получать выплаты как от своих взносов, так и от инвестиционных доходов, совершенно не облагаясь налогом.
Безналоговая выгода является причиной, по которой так много людей совершают преобразования Roth IRA. Это процесс преобразования других пенсионных планов — 401 (k), 403 (b), 457 и традиционных IRA — в IRA Roth. При этом вы конвертируете другие пенсионные сбережения, которые будут приносить налогооблагаемые выплаты при выходе на пенсию, в IRA Roth, которая будет обеспечивать необлагаемые налогом выплаты.
Но исключение составляет случай, если вы сделали взносы после уплаты налогов, например, те, которые были внесены в не подлежащий вычету традиционный IRA. Поскольку по взносам не производился налоговый вычет, подоходный налог с этой части конвертации не взимается.
Давайте еще раз взглянем на предыдущий пример:традиционная IRA на сумму 100 000 долларов США, состоящая из 55 000 долларов невычитаемых взносов и 45 000 долларов США накопленного инвестиционного дохода.
Если вы произведете преобразование Roth на этом счете, подоходным налогом будут облагаться только те 45 000 долларов, которые составляют часть накопленных инвестиций. Не подлежащие вычету взносы в размере 55 000 долларов США не будут иметь налоговых последствий.
Если бы вы относились к категории 25% федерального налога и конвертировали 100 000 долларов пенсионных активов в IRA Roth, вам пришлось бы заплатить 25 000 долларов федерального подоходного налога. Но если этот план включает невычитаемые взносы в размере 55 000 долларов, налоговый вычет составит всего 11 250 долларов (45 000 долларов X 25%).Не менее важно и то, что если бы все 100 000 долларов облагались налогом, это, вероятно, также подтолкнуло бы вас к более высокой налоговой категории, что привело бы к еще большему налоговому обязательству. Это будет менее вероятно, если традиционная IRA включает невычитаемые взносы.
Таким образом, на самом деле создание традиционной IRA с невычитаемыми взносами действительно создает основу для преобразования Roth IRA с более низким налогом.
Эта стратегия не была частью вопроса Анупа, но она может быть важна для Анупа или других читателей, оказавшихся в такой ситуации. То есть, даже если вы превысите пределы дохода для вычитаемых традиционных взносов IRA, вы все равно сможете делать взносы Roth IRA.
Почему?
Существует «окно» в пределах дохода между вычитаемыми традиционными взносами IRA и взносами Roth IRA.Рассмотрим следующее…
Пределы дохода Roth IRA на 2020 год:
Обратите внимание, что если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вы можете внести взнос в Roth IRA до дохода в размере от 196 000 до 206 000 долларов. Но вы можете сделать франшизу традиционный взнос IRA при уровне дохода всего от 104 000 до 124 000 долларов США, если вы состоите в совместном браке и на вас распространяется пенсионный план работодателя.
Вы понимаете, к чему я клоню? Если ваш доход превышает 124 000 долларов США и вы больше не можете вносить не облагаемый налогом традиционный взнос IRA, вы все равно можете сделать взнос Roth IRA, если ваш доход не превышает 196 000 долларов США.
Допустим, Ануп зарабатывает 160 000 долларов. Поскольку на его работе действует план 401(k), он по-прежнему может делать взносы в традиционную IRA, но это не будет облагаться налогом.
Почему он должен это делать? Ну, во-первых, при таком уровне дохода ни вклад в традиционную IRA, ни в IRA Roth не будет облагаться налогом. И то, и другое позволит накапливать инвестиционный доход с отсрочкой налогообложения. Но разница в том, что с Roth IRA Ануп будет иметь право на освобождение от налогов при выходе на пенсию.
Ануп, если вы находитесь в этом пределе дохода «посередине» между не облагаемым налогом традиционным взносом IRA и взносом Roth IRA, вам следует вместо этого сделать взнос в Roth IRA.
Это также предотвратит необходимость дорогостоящего преобразования Roth IRA позже.
Спасибо, Ануп, это был отличный вопрос! Это дает нам возможность взглянуть на то, что кажется простым на первый взгляд, но имеет большой потенциал для улучшения, если рассмотреть его со всех сторон!
Есть много мест, где можно начать вносить свой вклад в IRA. Если вы ищете Roth IRA, в частности, вот лучшие варианты Roth IRA на сегодняшний день.