Индивидуальные пенсионные соглашения, или IRA, являются одним из лучших способов инвестировать для вашей пенсии. Они бывают двух видов:IRA Roth и традиционные IRA. Несмотря на то, что в некоторых отношениях они похожи, есть два существенных различия, которые оказывают очень сильное влияние:то, как облагаются налогом взносы в IRA, и допустимые пределы дохода.
В 2022 году вы можете внести до 6000 долларов США на традиционный IRA или Roth IRA. Кроме того, для лиц в возрасте 50 лет и старше предусмотрен дополнительный взнос в размере 1 000 долларов США, что позволяет вам внести до 7 000 долларов США.
Давайте углубимся и сравним традиционные IRA и Roth, лимиты взносов и права на доход.
Существует два основных типа учетных записей IRA, доступных большинству людей:традиционная и Roth IRA.
Короткое и быстрое объяснение заключается в том, что вы делаете традиционные взносы в IRA деньгами до вычета налогов. Инвестиции не облагаются налогом, и вы платите налоги с денег, когда снимаете их.
Вы делаете взносы Roth IRA деньгами, с которых вы уже заплатили налоги. Он растет без налогов, и вы можете снять его без каких-либо дополнительных налогов.
Как традиционные IRA, так и Roth IRA подчиняются определенным ограничениям дохода и другим правилам, касающимся вычетов и права на участие.
Если вам меньше 50 лет, 6000 долларов — это максимальная сумма, которую вы можете инвестировать в традиционную IRA или IRA Roth. Если вам 50 лет или больше, вы имеете право на дополнительный взнос в размере 1000 долларов США и можете внести до 7000 долларов США.
Важно отметить, что вы можете делать взносы только в пределах максимального лимита по всем индивидуальным счетам IRA (в пенсионных планах для самозанятых могут действовать другие правила).
Например, вы можете внести 3 000 долларов США на традиционный IRA и 3 000 долларов США на IRA Roth или любую комбинацию, если общая сумма не превышает 6 000 долларов США.
На следующей диаграмме показаны лимиты взносов IRA за последние 20 лет.
Ваша способность вносить не облагаемый налогом традиционный взнос IRA и квалификация Roth IRA основана на вашем модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI), который рассчитывается в вашей налоговой форме.
Следующие цифры относятся к 2022 налоговому году.
Традиционный график поэтапного отказа от IRA определяет, можете ли вы вычесть свои взносы из налогов. Поэтапный отказ от традиционных отчислений IRA для отдельных заявителей начинается с 68 000 долларов и заканчивается на 78 000 долларов. Диапазон совместной подачи документов, состоящих в браке, составляет от 109 000 до 129 000 долларов США.
Если ваш доход ниже этих уровней, вы можете вычесть полную сумму ваших взносов в IRA при подаче налоговой декларации. Если вы зарабатываете больше порогового значения, вы не можете вычесть свои взносы в IRA при подаче налоговой декларации.
Важно отметить, что лица, подающие налоговые декларации с предельным доходом выше уровня вычета, могут по-прежнему вносить вклад в традиционную IRA. Тем не менее, они не смогут вычесть его из своих налогов.
Вклад в невычитаемую традиционную IRA может по-прежнему быть хорошей инвестицией для некоторых людей, особенно для тех, кто имеет высокий доход и не имеет права делать взносы в Roth IRA. Это позволяет инвесторам открывать невычитаемую IRA с целью выполнения скрытой IRA Roth.
В следующей таблице показаны уровни дохода для вычитаемых традиционных пенсионных счетов.
IRS имеет определенные ограничения по доходам в отношении того, кто может вносить вклад в IRA Roth.
Ограничения дохода, основанные на вашем праве на участие в Roth IRA, поэтапно отменяются для одиноких заявителей с MAGI в размере от 129 000 до 144 000 долларов США и от 204 000 до 214 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку.
Одиночки с MAGI выше 140 000 долларов и супружеские пары, подающие совместную заявку с MAGI выше 208 000 долларов, не имеют права на взносы Roth IRA. Дополнительные сведения см. в правилах Roth IRA или публикации IRS 590.
Если вы превышаете эти пределы дохода, вы можете рассмотреть возможность внесения вклада в традиционный невычитаемый IRA, который позволяет им по-прежнему вносить до 6000 долларов IRA каждый год. Затем эти взносы могут быть конвертированы или преобразованы в IRA Roth.
В следующей таблице показаны полные пределы дохода Roth IRA на 2022 год:
Примечание. Ограничения на вычеты и поэтапный отказ могут повлиять на вашу способность делать взносы. Узнайте, что произойдет, если вы внесете слишком большой вклад в IRA.
Налоговый сезон — отличное напоминание о необходимости делать взносы на пенсионный счет, если вы не делали этого в течение предыдущего календарного года. Хорошей новостью является то, что налоговое законодательство написано таким образом, что вы можете делать взносы в Roth и традиционные IRA за предыдущий налоговый год до истечения срока подачи налоговых деклараций.
Даже если календарный год закончился, вы все равно можете внести свой вклад в IRA до крайнего срока уплаты налогов, который обычно наступает 15 апреля.
Помните:если вы делаете взносы в IRA в период со 2 января по 15 апреля, вам может потребоваться указать, за какой налоговый год вы делаете взносы. В эти даты вы можете пожертвовать прошлогодний или текущий годовой лимит IRA.
Индивидуальные пенсионные соглашения (IRA) — отличный инвестиционный инструмент. Выгоды, которые вы получаете от отсрочки уплаты налогов, — это отличный способ увеличить ваши инвестиции без налогов, замедляющих ваши инвестиции.
Максимум ваших IRA, если это возможно . Важно максимизировать инвестиции IRA, если это возможно, потому что у вас есть только одна возможность сделать это. Как только окно приемлемости закрывается, оно закрывается навсегда.