Понимание инвестиционных налогов может потребовать некоторой работы, но многие инвесторы считают, что усилия того стоят. С практикой стратегическое инвестирование может помочь вам снизить налоги, одновременно увеличивая свой портфель. Изучите все тонкости с помощью этого руководства о приросте капитала, доходах от дивидендов, опционах на акции и многом другом.

Примечание. Stash не может дать вам совет о вашем конкретном финансовом положении, и эта статья предназначена только для общего образования. Чтобы получить индивидуальную консультацию и ответить на любые дополнительные вопросы, обратитесь к специалисту по налогам.

Как работают налоги на акции?

Как правило, деньги, которые вы зарабатываете на акциях и других инвестициях, облагаются налогом. Ставка налога на прирост стоимости акций зависит от типа дохода, например:

• Прибыль от продажи акций
• Дивиденды, которые вы получаете
• Проценты, которые вы зарабатываете на деньгах на брокерских счетах

Есть исключение:заработок на льготных налоговых счетах для выхода на пенсию может быть отсроченным или освобожденным от налогообложения. Например, доходы по 401(k), 403(b) и традиционным IRA, как правило, не облагаются налогом до тех пор, пока вы не снимете средства. И если у вас есть Roth IRA, доходы и снятие средств, как правило, не облагаются налогом. Однако, если вы снимаете деньги без определенных условий, например снимаете деньги до достижения 59,5 лет, вы, как правило, платите налоги и штраф.

Налог на прирост капитала

Большая часть денег, которые вы зарабатываете на инвестициях в акции, считается приростом капитала. Ставка налога на прирост стоимости акций может быть ниже, чем ставка на ваш обычный доход, поэтому понимание тонкостей может окупиться.

Что такое прирост капитала?

Прирост капитала – это прибыль от продажи инвестиций. Вот воображаемый пример:

• Вы покупаете 10 акций по 10 долларов США каждая:общая сумма инвестиций составляет 100 долларов США.

(10 x 10 =100 долл. США)

• Пять лет спустя цена акции составляет 15 долларов США; теперь ваши инвестиции стоят 150 долларов.

(15 x 10 =150 долл. США)

• Вы продаете акции, зарабатывая 50 долларов США:150 долларов минус первоначальные инвестиции в размере 100 долларов США.

(150–100 долл. США =50 долл. США)

• Прибыль в размере 50 долларов США «реализуется», когда вы продаете акции; это прирост капитала. Прироста капитала не будет, пока вы не продадите акции, независимо от того, насколько вырастет цена.

Что такое потеря капитала?

Если вы продаете инвестиции дешевле, чем вы заплатили за них, это называется потерей капитала. Он рассчитывается так же, как прирост капитала:вычтите первоначальные инвестиции из общей цены продажи. В некоторых случаях вы можете перенести капитальные убытки прошлых лет.

Что такое краткосрочный и долгосрочный прирост капитала?

Если вы держите акции менее года до продажи, IRS считает прибыль, которую вы получаете, краткосрочным приростом капитала. Но если вы держите его более года, доход представляет собой долгосрочный прирост капитала. Вам нужно понимать и то, и другое, потому что ставки налога на прирост капитала, как правило, разные для каждого из них.

Налог на краткосрочный прирост капитала

Краткосрочный прирост капитала облагается налогом как обычный доход, точно так же, как доход, который вы получаете от своей работы. По состоянию на 2022 год эти ставки варьировались от 10 % до 37 % в зависимости от вашей налоговой категории.

Долгосрочный налог на прирост капитала

Долгосрочный прирост капитала обычно облагается налогом по специальной ставке налога на прирост капитала:0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего дохода. В редких случаях ставка достигает 28%. Но для многих это меньше их обычной ставки подоходного налога.

Что такое чистый прирост капитала?

Согласно IRS, «термин «чистый прирост капитала» означает сумму, на которую ваш чистый долгосрочный прирост капитала за год превышает ваш чистый краткосрочный убыток капитала за год». Поэтому, если у вас есть долгосрочный прирост капитала, но есть краткосрочные потери капитала, вычтите убытки из прибыли, чтобы получить чистый прирост капитала. Это сумма денег, с которой вы будете платить налоги.

Налог на дивиденды

Доход в виде дивидендов обычно облагается налогом; ставка зависит от того, какие дивиденды вы зарабатываете:

• Обычные дивиденды облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога.
• Квалифицированные дивиденды облагаются налогом как прирост капитала.

Являются ли ваши дивиденды обычными или квалифицированными, во многом зависит от того, соблюдали ли вы период владения акциями, что означает, что вы держали акции от 60 до 90 дней в течение заданного периода времени. В налоговой форме 1099-DIV будет указано, к какой категории относятся ваши дивиденды.

Налоги на опционы на акции

Вы можете получить опционы на акции как часть компенсационного пакета вашей работы; это чаще всего встречается в стартапах и технологических компаниях. Опцион на акции дает вам право купить акцию по определенной цене, называемой ценой гранта, независимо от рыночной цены акции на момент ее покупки. Когда вы решаете купить акции по цене гранта, это называется исполнением опциона на акции. В идеале цена акции выше, чем цена гранта, когда вы реализуете свой опцион, поэтому вы получаете выгодную сделку.

Вот гипотетический пример того, как это может работать:

• Ваша компания предоставляет вам опционы на акции по цене 20 долларов США за акцию, и вы можете купить 100 акций по этой цене.
• Когда вы реализуете свои опционы на акции, акции оцениваются в 30 долларов США за акцию, и вы покупаете 100 акций.
• Вы тратите 2000 долл. США (20 x 100 долл. США), а акции, которыми вы сейчас владеете, стоят 3 000 долл. США (30 x 100 долл. США).
• Теперь вы можете сохранить эти акции или продать их.

Налоги на установленные законом и не установленные законом опционы на акции

Опционы на акции считаются установленными законом или не установленными законом, и налоги действуют по-разному для каждого типа.

• Обязательные опционы на акции: Обычно вы не платите никаких налогов при реализации своих опционов, хотя вы можете облагаться альтернативным минимальным налогом при подаче налоговой декларации. Когда вы продаете акции, любой полученный вами доход, как правило, облагается налогом. Ставка, по которой ваша прибыль облагается налогом, зависит от нескольких факторов, в том числе от того, являются ли ваши опционы квалифицированными или неквалифицированными, а также от того, как долго вы удерживали акции. Ваш прирост капитала будет классифицироваться как краткосрочный или долгосрочный в зависимости от того, как долго вы держите акции.

• Незаконные опционы на акции: Если обычная цена акции выше, чем цена гранта, когда вы реализуете свой опцион, как в приведенном выше примере, разница между тем, что вы заплатили, и стоимостью акций обычно считается облагаемой налогом IRS. При продаже акций вы также будете облагаться краткосрочным или долгосрочным налогом на прирост капитала.

Когда вы платите налоги на акции?

Налоги на инвестиционный доход обычно уплачиваются по тому же графику, что и другие налоги. Для большинства людей это когда вы подаете годовую налоговую декларацию, но некоторые люди платят расчетный налог ежеквартально или используют другой финансовый календарь.
Единственное исключение — если вы держите акции на счете с налоговыми льготами, таком как 401 (k), 403 (b) или IRA. В этом случае вы, вероятно, не будете платить налоги, если не сделаете квалифицированный вывод средств; если у вас есть Roth IRA, квалифицированные выплаты обычно вообще не облагаются налогом. Однако снятие средств без соответствующих условий может повлечь за собой налоговую ответственность и штраф.

Как снизить налоги на акции

Вот пять стратегий, которые могут повлиять на ваш налоговый счет:

• Купить и удержать. Удержание ваших инвестиций в течение года или более может помочь вам обеспечить более низкую долгосрочную ставку налога на прирост капитала для дивидендов и денег, которые вы зарабатываете на продаже акций.
  
• Откройте традиционную или Roth IRA. Эти счета предлагают множество налоговых преимуществ, которые могут привести к значительной экономии налогов в долгосрочной перспективе.
  
• Внесите свой вклад в план 401(k) или 403(b). Благодаря отчислениям до уплаты налогов и отсроченным налогам на прибыль ваши взносы могут снизить ваши налоги сегодня и завтра.
  
• Держите акции, приносящие дивиденды, на счетах с налоговыми льготами. Любой пенсионный счет с налоговыми льготами может уменьшить ваши налоговые обязательства. Например, дивиденды, полученные по акциям на счете 401(k) или индивидуальном пенсионном счете, не облагаются налогом до тех пор, пока вы не сделаете соответствующие выводы. И в большинстве случаев дивиденды, полученные в Roth IRA, не облагаются налогом, если вы соблюдаете правила вывода средств.

• Используйте краткосрочные потери капитала, чтобы компенсировать долгосрочные приросты капитала. Стратегически инвестируя, вы можете сбалансировать убытки и прибыль, чтобы уменьшить сумму налогооблагаемого дохода, который вы получаете от продажи акций.

Налоговые обновления на 2022 год

IRS внесла некоторые налоговые изменения на 2022 год; вот несколько основных моментов, о которых вы, возможно, захотите знать:

• Налоговая категория подоходного налога была скорректирована, поэтому вы можете оказаться в более низкой налоговой группе, чем в прошлом году, если ваш доход не изменился.
  
• Налог на долгосрочный прирост капитала также был скорректирован в сторону увеличения.

• Ограничения взносов для IRA и 401 (k) увеличены.

Понимание налоговых последствий при инвестировании

Если вы зарабатываете деньги на своих инвестициях, это, вероятно, повлияет на ваши налоги. Существует ряд стратегий, которые вы можете использовать, чтобы снизить налоги на акции. Возможно, вы захотите поработать со специалистом по налогам, чтобы понять, как различные подходы работают в ваших личных обстоятельствах. А Центр налоговых ресурсов Stash поможет вам быть в курсе важных налоговых дат и форм.

Часто задаваемые вопросы о налогах на акции

Можете ли вы заявить о возмещении налогов?

Иногда. Существуют ограничения на то, сколько «избыточных убытков» вы можете вычесть за счет сбора налоговых убытков, и прирост капитала может компенсировать потери капитала. Вы можете перенести избыточный убыток на будущие налоговые годы.

Как избежать прироста капитала налог на акции ?

Торговля акциями на счетах с налоговыми льготами для выхода на пенсию, таких как IRA и 401 (k) s, как правило, не облагает налогом на прирост капитала, хотя квалифицированное снятие средств облагается налогом.

Если я реинвестирую свои дивиденды в программу DRIP, должен ли я платить налоги?

Участие в программах реинвестирования дивидендов (DRIP) напрямую не влияет на ваши налоговые обязательства. Но программы DRIP обычно повышают эффективность начисления сложных процентов, что дает вам потенциал для получения большей прибыли в долгосрочной перспективе.

Должен ли я платить налоги, если не продам свои акции?

Как правило, нет. За исключением особых обстоятельств, вы платите налоги только с денег, которые вы зарабатываете, продавая свои акции. Если вы удерживаете акции, стоимость которых растет, налоговых последствий не возникает.