Повышение федеральных налогов, вероятно, коснется богатых в течение следующего года. Если у вас есть или планируется значительный доход или активы, эти изменения могут повлиять на ваши финансы в будущем.

Ниже представлен общий обзор некоторых предлагаемых изменений и некоторые общие идеи о том, что вы можете сделать, чтобы сохранить свое богатство. Однако эти налоги далеки от реальности и столкнутся со значительными препятствиями. И, даже если они будут реализованы, нет гарантии, что они останутся в налоговом кодексе очень долго.

Подоходный налог

Президент Байден предложил повысить максимальную предельную налоговую ставку с 37% до 39,6%, а также снизить диапазон доходов, на который распространяется эта ставка. В настоящее время люди, платящие 37 %, зарабатывают 518 000 долларов США и более (одиночки) или 622 000 долларов США и более (пары).

Предлагаемая ставка 39,6 % будет начинаться с людей, зарабатывающих не менее 400 000 долларов США в год.

Эти изменения являются возвращением к ставкам и диапазонам доходов эпохи Обамы.

Что нужно сделать, чтобы подготовиться к изменениям подоходного налога:

Если вы хотите избежать уплаты подоходного налога, вам необходимо снизить свой доход.

Итак, если возможно, вы можете попытаться

• Получить будущие бонусы или другие выплаты в этом году.
• Перевести средства на счет Roth. (Подробнее о преобразованиях Roth.)

Прирост капитала

Вы платите долгосрочный прирост капитала, когда продаете актив — инвестиции, дома, бизнес и т. д. — стоимость которого выросла в течение как минимум одного года. Вы платите прирост капитала по мере роста (прибыли) актива.

Байден предложил почти вдвое увеличить ставку прироста капитала с 20% до 39,6%. Он также добавит надбавку в размере 3,8 % для финансирования Закона о доступном медицинском обслуживании.

Что нужно сделать, чтобы подготовиться к более высоким налогам на прирост капитала:

Вот несколько тактик, которые следует учитывать, если вы хотите избежать уплаты предлагаемых более высоких налогов на прирост капитала:

Если в ближайшем будущем вы планируете сократить свой дом или продать бизнес, вы можете ускорить свои планы.

Однако, если ваши планы распродажи немного отстают, вам нужно будет посчитать и сравнить свои варианты. Решение продать актив сейчас, чтобы избежать более высоких налогов на прирост капитала, требует сравнения и предположений о прогнозируемом росте актива.

• Начните с выяснения того, когда вам понадобятся или понадобятся деньги, которые будут подлежать приросту капитала. Для примера предположим, что деньги понадобятся вам через 15 лет.
• Далее подсчитайте, сколько будет стоить актив, если вы продадите его сейчас, вычтя прирост капитала. Если вы не собираетесь тратить деньги, определите, как вы будете реинвестировать средства и возможную норму прибыли, а также спрогнозируйте, какой будет ценность через 15 лет.
• Теперь определите ценность ваших инвестиций. (Для этого примените разумную норму прибыли на следующие 15 лет. Рассчитайте продолжающийся рост денежной массы за вычетом более высокой нормы прироста капитала.)
• Сравните значения, как текущие, так и прогнозируемые.

Налог на наследство и дарение

Хотя это и не включено в предложение президента Байдена, большинство экспертов считают, что в налоги на наследство и дарение будут внесены изменения.

В настоящее время люди платят налоги на наследство и подарки только в том случае, если их стоимость превышает 11,7 млн долларов США на человека (с учетом инфляции) по ставке 40 %.

Возможно, порог для уплаты налога на наследство и дарение будет ниже, а ставка — выше.

Другие изменения

Есть некоторые дополнительные предлагаемые налоговые изменения, которые предполагают закрытие лазеек.

Одно из этих изменений особенно актуально для пенсионеров, которые надеются получить или оставить после себя наследство.

Отмена права на повышение в базе, разрешенной для унаследованного имущества

В настоящее время, если вы наследуете актив, вашей основой является «повышенная» стоимость актива — текущая стоимость актива. Итак, если ваши родители купили дом 30 лет назад за 150 000 долларов, а вы унаследовали его в этом году по цене 1 миллион долларов, и вы решите продать дом немедленно за 1 миллион долларов, то вы заплатите нулевой прирост капитала, потому что ваша «основа» равна цене продажи. У вас нулевая прибыль, поэтому вы не платите налог на прирост капитала.

Есть предложения, которые бы свели на нет «подъем» в базе. Таким образом, наследники могут облагаться налогом на прирост капитала со всей прибыли, полученной от актива.

Однако предстоит проработать множество деталей, включая пороги доходов, семейные соображения и многое другое.

Налоговое планирование и выход на пенсию

NewRetirement Planner позволяет вам увидеть ваше потенциальное налоговое бремя на все будущие годы и получить идеи по минимизации этих расходов. Это требует предусмотрительности, но преобразование Roth, изменение налогооблагаемого дохода и другие стратегии могут привести к значительной экономии на протяжении всей жизни.

Мы продолжаем улучшать нашу налоговую функциональность. Сообщите нам, какие изменения вы больше всего хотели бы увидеть, присоединяйтесь к нашему сообществу Facebook и проголосуйте в нашем налоговом опросе.