Конгресс рассматривает различные изменения пенсионных правил. Хотя усилия все еще находятся в постоянном движении и могут быть изменены, общий законодательный импульс направлен на решение трех основных областей:
Конкретный закон, воплощающий в себе эти усилия, называется Законом об обеспечении надежного выхода на пенсию от 2022 года. По сути, он основан на законе, принятом в 2019 году, который называется Законом о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе, или, сокращенно, Законом SECURE. Из-за ассоциации сокращением для нового законодательства является SECURE Act 2.0.
Закон SECURE 2.0 был принят Палатой представителей подавляющим большинством голосов 29 марта 2022 года. Теперь его должен принять Сенат. Он имеет двухпартийную поддержку, и многие надеются, что к концу года он будет принят и отправлен на утверждение президенту Байдену. Но всегда есть проблемы с расписанием, учитывая все законодательные приоритеты Конгресса.
«Пенсионный кризис в Америке реален и будет только усугубляться, если мы не облегчим сбережения и не сделаем больше, чтобы побудить работников начинать планировать выход на пенсию раньше», — сказал член палаты представителей Ричард Нил, демократ от штата Массачусетс, в заявлении, когда House Ways и Комитет по средствам, который он возглавляет, рассмотрел и принял закон в прошлом году.
Особенности законодательства, очевидно, изменчивы и могут быть изменены, поскольку различные положения обсуждаются и обсуждаются до окончательного голосования в Сенате. И, если версия Сената отличается от версии Палаты представителей, потребуются дополнительные переговоры и согласование, прежде чем окончательная версия будет отправлена Президенту.
Но появились некоторые широкие области, о которых отдельные пенсионеры, возможно, захотят узнать. Во многих случаях они могли бы улучшить некоторые корректировки правил, изложенные в первоначальном законодательстве SECURE. (Связано: 3 момента, которые нужно знать об изменениях правил выхода на пенсию согласно SECURE Act)
Более гибкие сроки выхода на пенсию
В определенные моменты времени пенсионеры должны получать требуемые минимальные выплаты (RMD) со своих пенсионных счетов с отсрочкой налогообложения, такие как 401 (k) и традиционные IRA, независимо от того, нужны им средства или нет. Некоторые люди, особенно те, кто остается на рынке труда или имеет другие источники дохода, предпочитают не использовать эти средства. И, учитывая растущую продолжительность жизни населения Америки, некоторые утверждают, что более разумно позволить таким фондам продолжать расти без уплаты налогов для использования в последующие годы.
Первоначальный Закон SECURE продлил возраст, в котором RMD должны начинать с традиционных IRA и 401 (k) s, до 72 лет с 70½ лет. (калькулятор RMD)
Новый предлагаемый закон еще больше отодвинул бы этот возраст RMD — на этот раз до 75 лет. Это новое ограничение будет вводиться поэтапно в течение нескольких лет в соответствии с текущими предложениями.
Кроме того, предлагаемый закон внесет изменения в договоры о квалифицированной долгосрочной ренте (QLAC). Это специальные аннуитеты, которые можно купить за деньги с квалифицированных пенсионных счетов, исключая некоторые средства из требований RMD, чтобы их можно было использовать в качестве источника гарантированного дохода в последующие годы.
В настоящее время для финансирования QLAC может быть использовано только меньшее из 25 процентов совокупного остатка на счете или 135 000 долларов квалифицированных пенсионных фондов. Но новое законодательство пересмотрит эти ограничения. Насколько еще предстоит увидеть. Текущие предложения SECURE Act 2.0 также сделают QLAC более гибкими в отношении супружеских прав на выживание.
Согласно текущим предложениям, Закон SECURE 2.0 также устранит некоторые обязательные минимальные барьеры распределения, которые ограничивали доступность пожизненной ренты в квалифицированных пенсионных планах и пенсионных счетах.
Больше способов наверстать упущенное
Законодательство также направлено на то, чтобы помочь тем, кто находится на грани выхода на пенсию, увеличить свои пенсионные сбережения.
Работники в возрасте не менее 50 лет могут вносить догоняющие взносы на свои пенсионные счета. В 2022 году пожилые работники могут внести дополнительные 6500 долларов США в планы 401 (k) и 403 (b) после достижения лимита взносов в 20 500 долларов США. Для тех, у кого есть SIMPLE IRA, тип пенсионного плана, созданного владельцем малого бизнеса для сотрудников, работники могут добавить 3000 долларов. (калькулятор пенсионного планирования)
В соответствии с предложениями SECURE Act 2.0 работники в возрасте от 62 до 64 лет смогут вносить еще больше средств на пенсионные счета. Сотрудники с планами 401(k) и 403(b) смогут внести до 10 000 долларов США в качестве догоняющих взносов (увеличение с текущих 6 500 долларов США), в то время как участники SIMPLE IRA могут внести до 5 000 долларов США (по сравнению с текущими 3000 долларов США).
Кроме того, в соответствии с нынешними предложениями лимит отыгрыша IRA для лиц в возрасте 50 лет будет индексироваться с учетом инфляции, начиная с 2023 года. В настоящее время ежегодное увеличение сумм отложенных взносов ограничено 1 000 долларов США.
Помогаем работникам экономить
В нынешнем виде законодательство требует от работодателей определенного размера автоматического включения подходящих работников в пенсионные планы, такие как план 401(k) или 403(b), со ставкой сбережений в размере 3 процентов от их заработной платы. Работники смогут отказаться или выбрать более или менее сбережения, вплоть до лимита годового взноса. Ставки взносов работников будут автоматически увеличиваться каждый год на 1 процент, пока их взнос не достигнет 10 процентов, если они не откажутся от этого.
«Одна из основных причин, по которой многие американцы достигают пенсионного возраста с небольшими сбережениями или вообще без них, заключается в том, что слишком малому количеству работников предоставляется возможность откладывать на пенсию через своих работодателей», — поясняется в отчете комитета Палаты представителей о законодательстве. «Однако даже для тех сотрудников, которым на работе предлагают пенсионный план, многие не участвуют. Но автоматическая регистрация в планах 401 (k), позволяющая людям участвовать в плане, если они не возьмут на себя инициативу отказаться от участия, значительно увеличивает участие».
Законодательство также позволит работодателям предлагать немедленные стимулы, такие как подарочные карты, для присоединения к пенсионному плану.
И одним из наиболее новаторских шагов является то, что законодательство предлагает разрешить работодателям делать соответствующие взносы, чтобы помочь своим работникам погашать студенческие ссуды, так же, как они делают это в отношении 401(k)s и других пенсионных планов с установленными условиями.
Комитет Палаты представителей по путям и средствам отметил, что это положение «предназначено для помощи работникам, которые могут не иметь возможности откладывать на пенсию, потому что они перегружены студенческим долгом и, таким образом, упускают доступные соответствующие взносы для пенсионных планов».
Закон также включает положения, направленные на повышение квалификации работников, занятых неполный рабочий день, для участия в пенсионных планах и оказание помощи малым предприятиям в покрытии расходов, связанных с запуском пенсионных планов.
Заключение
В ходе дебатов по мере того, как закон проходит последние стадии в Конгрессе, различные положения и особенности могут быть изменены или даже исключены. Тем не менее, в общих чертах, похоже, Конгресс намерен внести коррективы именно в эти области. И это может означать возможности для пенсионеров и тех, кто приближается к пенсии. Некоторые могут захотеть связаться со специалистом по финансам, чтобы обсудить возможности.