Американцы, которые изо всех сил пытаются оплатить счета в условиях новой пандемии коронавируса, могут получить долгожданное облегчение от недавно принятого пакета стимулирующих мер на сумму 2 триллиона долларов. Но использование новых положений также может иметь долгосрочные финансовые последствия, которые необходимо тщательно учитывать.
Прежде чем воспользоваться положениями пенсионного плана Закона CARES, в частности, потребители должны учитывать влияние краткосрочных изменений на портфели в долгосрочной перспективе. Во многих случаях имеет смысл проконсультироваться со специалистом по финансам.
Среди прочих положений историческое законодательство будет:
Такие меры могут стать спасательным кругом для тех, кто испытал падение доходов и нуждается в деньгах сейчас, а также для пенсионеров, которым нужно время, чтобы остатки на их пенсионных счетах могли восстановиться после падения фондового рынка. Пакет также включает в себя ряд положений о немедленных выплатах, кредитах для малого бизнеса и пособиях по безработице для тех, кто остро нуждается в кризисе.
Но специалисты по финансам считают, что к положениям пенсионного плана следует относиться с осторожностью.
Бесплатное снятие средств с пенсионного плана
Например, временное смягчение правил, регулирующих кредитование пенсионных счетов и снятие средств, может принести пользу многим, включая сотрудников и даже владельцев малого бизнеса, которые потеряли доход в результате пандемии коронавируса.
Обычно любой, кто снимает деньги со своего квалифицированного пенсионного счета, включая счета 401(k), IRA или 403(b), до достижения возраста 59-1/2 лет, получает 10-процентный штраф за досрочное снятие этой суммы. Пакет стимулов позволит инвесторам любого возраста, которым требуется «распределение средств, связанных с коронавирусом», снять до 100 000 долларов со своего пенсионного счета в 2020 году без штрафных санкций. Они по-прежнему будут платить обычный подоходный налог с снятой суммы, которую можно будет уплатить в течение трех лет, но этого налога можно избежать, если снятая сумма будет возмещена в течение трех лет.
«Большой вопрос в том, вернут ли люди эти деньги?» сказал Джон Яммарино, финансовый специалист Securus Financial в Сан-Диего, Калифорния, в интервью по электронной почте.
Он отметил, что если выплаты возвращаются в вашу учетную запись с использованием этого варианта, вам придется подать налоговую декларацию с внесенными поправками, чтобы потребовать возмещения любого налога, уплаченного в связи с перенесенной суммой.
Финансовые специалисты призывают пенсионеров действовать с осторожностью и относиться к досрочному снятию средств как к крайней мере. Почему? Это может серьезно подорвать вашу долгосрочную финансовую безопасность и увеличить риск того, что вы переживете свои сбережения после выхода на пенсию. По словам Яммарино, продавая на депрессивном рынке, вы «фиксируете свои убытки».
Если вы возьмете, скажем, 30 000 долл. США со счета в 100 000 долл. США и не вернете его, вы потеряете возможность наращивания этого распределения, которое со временем накапливается.
Учтите, что пенсионный счет до вычета налогов в размере 100 000 долларов вырастет на 62 000 долларов до 162 000 долларов за 10 лет, если исходить из консервативной 5-процентной годовой прибыли. Для сравнения, аккаунт стоимостью 70 000 долларов США, увеличивающийся с той же скоростью на 5% в год, через 10 лет вырастет на 44 000 долларов США до 114 000 долларов США.
Потерянные доходы затрудняют достижение финансовой безопасности, что больше всего беспокоит людей предпенсионного возраста. Исследование MassMutual, проведенное в 2018 году, показало, что 28 % предпенсионеров больше всего беспокоятся о достаточном пенсионном доходе, чтобы развлекаться, а 20 % заявили, что их больше всего беспокоит нехватка денег 1 . И то, и другое оценивалось выше, чем "плохое здоровье", которое, по словам 10 % респондентов, было их самым большим страхом.
Ссуды пенсионного плана
Новый закон также повышает лимит кредитов на пенсионные счета с 401 (k), 403 (b), 401 (a) или квалифицированного государственного плана до 100 000 долларов с 50 000 долларов и 100 процентов остатка на счете. Финансовые профессионалы обычно предпочитают ссуды на пенсионные счета изъятию пенсионных фондов. Взяв кредит, вы погашаете кредит с процентами самому себе. Процентная ставка, как правило, намного ниже, чем вы заплатили бы банку или другому кредитору. Чтобы соответствовать критериям, кредит должен быть предоставлен до 22 сентября 2020 года, и участник не будет платить подоходный налог с суммы, взятой в долг по 401 (k), если он будет погашен в течение пяти лет, согласно IRS и Комиссии по ценным бумагам и биржам.
«Вообще говоря, получение кредита предпочтительнее распределения 401 (k), — сказал Яммарино. «Вам не нужно платить налоги, потому что это кредит, и любые проценты, которые вы платите по кредиту, возвращаются в ваш пенсионный план».
Однако имейте в виду, что если вы не погасите кредит вовремя, сумма займа будет рассматриваться и облагаться налогом как досрочное распределение. Если вы моложе 59-1/2 лет, вы также получите 10-процентный штраф. И здесь снова вы теряете любую прибыль от инвестиций, которую вы могли бы заработать в противном случае, пока деньги не будут сняты с вашего счета.
Еще один потенциальный недостаток, который следует учитывать при получении кредита 401 (k), заключается в том, что вы погашаете кредит деньгами, которые уже облагаются налогом. И вы снова должны будете платить налоги со своих распределений, когда выйдете на пенсию, поэтому деньги, которые вы заняли и вернули, фактически облагаются налогом дважды. Люди, в том числе пенсионеры, не могут занимать у своего ИРА. (Подробнее: Пенсионные ссуды:хорошо подумайте, прежде чем брать кредит)
Приостановление платежей по кредиту на 2020 год
При определенных обстоятельствах некоторым участникам, которые уже брали ссуды под свои пенсионные планы на рабочем месте, также будет разрешено приостановить выплаты по ссудам, которые должны были произойти в период между датой вступления в силу Закона и 31 декабря 2020 года. Эти выплаты могут быть приостановлены на один год.
Чтобы иметь право на приостановку, участник должен быть лицом, которое:
Когда платежи возобновятся, ссуда должна быть реамортизирована, чтобы отразить проценты, начисленные в течение периода приостановки. Все последующие выплаты по кредиту также будут «резервироваться» в течение года, чтобы участники не платили одновременно регулярный платеж и платеж, который был отложен в рамках пакета стимулирующих мер.
Отказ от выплат IRA
Закон CARES отменил обязательные минимальные распределения (RMD) со счетов пенсионных сбережений на 2020 год, поэтому те в возрасте 70-1/2 лет и старше, которые могут позволить себе пропустить их распределение на 2020 год, не должны брать деньги со своих пенсионных портфелей до налогообложения, когда рынок не работает. Это дает время на восстановление остатков на их счетах. Это относится к планам 401(k), IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, 403(b) и правительственным планам 457(b). По словам Яммарино, это также относится к бенефициарам, получающим выплаты в рассрочку.
Если в 2020 году или позже вам исполнится 70–1/2, обратите внимание, что вам не нужно будет начинать прием RMD до тех пор, пока вы не достигнете 72 лет — нового возраста для приема RMD, установленного Законом о безопасности.
Обычно пенсионеры платят здоровенный 50-процентный штрафной налог с любой суммы их годового RMD, которую они не снимают.
RMD основаны на остатках на счетах на конец предыдущего года, поэтому распределение в 2020 году было бы основано на гораздо более высокой стоимости портфеля по состоянию на 31 декабря 2019 года. скобка.
«Отказ от RMD 2020 поможет людям с налоговым счетом по их IRA», — сказал Яммарино. «Это избавит их от необходимости ликвидировать ценные бумаги на падающем рынке, фиксируя эти убытки и подвергая их риску последовательного возврата», который возникает, когда распределения на подавленном рынке со временем увеличивают потери их портфеля.
Некоторым пенсионерам, конечно, нужны RMD для оплаты счетов, и они не могут позволить себе пропустить их распределение на 2020 год. Но если они имеют право на получение разовых государственных стимулирующих выплат и могут позволить себе отложить получение RMD на несколько дополнительных месяцев. , это может дать их портфелям время для восстановления, сказал Яммарино.
"Если они имеют право на государственные льготы по восстановлению и им не нужно получать выплаты, то они могут захотеть приостановить выплаты на данный момент, пока рынок падает, чтобы ограничить эти убытки", – сказал он.
Еще один важный момент, касающийся отказа от RMD, заключается в том, что пенсионеры потенциально могут снимать деньги со своего IRA для выполнения преобразования Roth без необходимости сначала отчитываться за RMD. Служба внутренних доходов обычно требует, чтобы пожилые люди сначала сдали RMD, прежде чем они смогут выполнить преобразование Roth.
«Никаких принудительных RMD и налогов на эти деньги означает больше денег для потенциальных преобразований Roth», — сказал Яммарино. Более того, вы можете выполнить преобразование Рота на падающем рынке и, при условии, что рынок восстановится, вы получите восстановление и последующий рост без налога».
Отказ от RMD в соответствии с Законом CARES действительно представлял проблему для налогоплательщиков, которые уже получили RMD 2020 года до того, как закон был принят 27 марта. Многие хотели вернуть свои выплаты обратно на свой счет, но не смогли этого сделать. 23 июня Налоговое управление США объявило, что любой, кто уже получил RMD в 2020 году от IRA, теперь может перевести эти средства обратно в свой IRA до 31 августа 2020 года.
IRA Roth финансируются за счет долларов после уплаты налогов, поэтому немедленная налоговая выгода от взносов отсутствует. Но доходы могут быть сняты во время выхода на пенсию без уплаты налогов, а RMD не применяются к Roth IRA, поэтому деньги могут продолжать расти без уплаты налогов на протяжении всей вашей жизни. (Подробнее: 8 часто задаваемых вопросов о традиционных и Roth IRA)
Другие меры по кредитам, безработице
Помимо кредитов в размере 500 миллиардов долларов, доступных для поддержки бизнеса, пакет стимулов, известный как Закон CARES, предусматривает единовременную выплату в размере 1200 долларов для одиноких американцев на сумму до 75 000 долларов и 2400 долларов для супружеских пар на сумму до 150 000 долларов. Родители получат дополнительные 500 долларов США за каждого ребенка-иждивенца в возрасте до 17 лет. Суммы выплат, превышающие пороговый уровень дохода, постепенно уменьшаются, и они вообще не будут доступны для лиц, зарабатывающих более 99 000 долларов США, и пар, зарабатывающих более 198 000 долларов США.
Новый закон также расширяет страхование по безработице для безработных, предоставляя дополнительные 600 долларов в неделю в течение четырех месяцев в дополнение к предоставляемым государством пособиям по безработице. Самозанятые работники и независимые подрядчики, которые подпитывают так называемую гиг-экономику, также будут иметь право на льготы.
Принятый Конгрессом пакет стимулирующих мер CARES Act пытается обеспечить беспрецедентную помощь американским рабочим и предприятиям. Тем, кто изо всех сил пытается свести концы с концами по мере того, как разворачивается вспышка коронавируса, следует выяснить, на какие инициативы по оказанию помощи они могут иметь право, и при необходимости проконсультироваться со своим финансовым специалистом для получения рекомендаций.
Эта статья была первоначально опубликована в апреле 2020 г. Она была обновлена.