Не путать с постановлением о разводе или имущественным урегулированием, квалифицированный приказ о семейных отношениях (QDRO) конкретно признает интерес бывшего супруга или будущего супруга в пенсионном плане другого супруга. QDRO также может признавать права детей участника плана или других иждивенцев. Суд или орган штата выдает QDRO, но администратор пенсионного плана может отклонить его, если его требования не согласуются с правилами плана. Вот почему важно отправить QDRO администратору пенсионного плана как можно скорее и, в идеале, до окончательного развода. Финансовый консультант, специализирующийся на разводах, может помочь вам с QDRO.

Почему вам нужен квалифицированный судебный приказ о семейных отношениях

При разводе некоторые семейные активы разделить проще, чем другие. Наличными, конечно, проще всего. Продаваемое имущество, например, дом или автомобиль? Не всегда просто, но достаточно прямолинейно. Пенсионные сбережения в планах, спонсируемых работодателем? Довольно сложно. В конце концов, если вы ликвидируете счет, чтобы разделить его, вы понесете крупный штраф за досрочное снятие средств плюс подоходный налог. Но если вы оставите все как есть, как не участвующий супруг, традиционно жена, получит свою половину или любой другой процент, который принадлежит ей?

Введите квалифицированный заказ на семейные отношения (QDRO). QDRO, выданное судом или органом штата, устанавливает, что один из супругов имеет права на часть счета пенсионного плана другого супруга. В QDRO указана сумма или процент в долларах, которые принадлежат неучаствующему супругу, называемому альтернативным получателем платежа, а также количество платежей или период времени, к которому относится распоряжение.

QDRO может применяться к любому пенсионному или пенсионному счету, подпадающему под действие Закона о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA). Другими словами, вам не нужен QDRO для индивидуальных пенсионных счетов (IRA), которые не подпадают под действие ERISA. Вместо этого IRA находятся в рамках типичного распределения имущества супругов в рамках бракоразводного процесса.

Одним из огромных преимуществ QDRO является то, что он позволяет досрочно выходить из 401 (k) или другого квалифицированного пенсионного плана без штрафных санкций. В результате, если это разрешено планом, альтернативный получатель может получать единовременную выплату или платежи до достижения ими возраста 59,5 лет без штрафа в размере 10 % от IRS.

Пример QDRO

Роберт и Сьюзен разводятся. Они женаты уже пять лет, и у Роберта есть 401(k) на сумму 100 000 долларов. У него был этот счет в течение 10 лет, и за время их брака он вырос на 50 000 долларов США (включая взносы и проценты от инвестиций).

Суд может выдать QDRO на следующих условиях:

• Роберт оставляет себе все 50 000 долл. США из суммы 401(k), накопленной до брака. Это не является частью семейного имущества.
• 50 000 долларов США, которые были внесены и заработаны во время брака, считаются семейным активом. Роберт и Сьюзен разделят его поровну.
• Сьюзен имеет право снять 25 000 долларов США со счета Роберта 401(k) в рамках QDRO, поскольку теперь эти деньги принадлежат ей.

С другой стороны, Сьюзен, фотограф-фрилансер, имеет IRA. Он содержит 40 000 долларов. Она начала инвестировать в этот счет четыре года назад. В результате полная стоимость этого IRA является семейным активом.

Поскольку IRA Сьюзен не покрывается ERISA, сторонам не потребуется QDRO для раздела активов IRA. Они разделят этот счет во время переговоров о разводе, как если бы это был любой другой портфель.

Как получить квалифицированный приказ о семейных отношениях

QDRO требует нескольких шагов. Как правило, QDRO составляют стороны и их адвокаты. Затем судья подписывает его. Затем альтернативный получатель отправляет его администратору пенсионного плана. В каждом плане, регулируемом ERISA, должен быть предусмотрен процесс обработки заявок QDRO, и план должен строго следовать этому процессу.

Как только администратор плана примет QDRO, он будет следовать порядку. Администратору может потребоваться до 18 месяцев, чтобы ответить сторонам, поэтому важно представить план как можно скорее. В идеальном мире вы хотите знать, что QDRO является окончательным, прежде чем ваш развод состоится. Если есть отклонение, потому что, скажем, приказ требует распределения единовременной суммы, а план не предлагает такой вариант, альтернативный получатель платежа должен будет пересмотреть эту часть бракоразводного процесса.

Вы также хотите отправить QDRO как можно скорее, чтобы гарантировать, что вы получите полную сумму, которая принадлежит вам. Вы можете не получить полную сумму, если участник плана умрет до завершения QDRO или если он сам начнет получать выплаты.

Что должно быть сказано в судебном приказе о семейных отношениях

QDRO должен включать определенную информацию, прежде чем любой судья или администратор пенсионного плана утвердит его. Эта информация включает:

• Имена и адреса держателя пенсионного счета, альтернативного получателя платежей и получателя платежей, если они отличаются от альтернативного получателя платежей.
• Процент или сумма в долларах, принадлежащая альтернативному получателю платежа.
• Соответствующие реквизиты платежа, такие как сумма, форма и периодичность платежей.

Как отмечалось ранее, заказ должен соответствовать политике плана в отношении QDRO. Таким образом, при составлении вашего QDRO ваш адвокат должен ознакомиться с вариантами выплат по полису, чтобы убедиться, что ваш QDRO требует доступного вам варианта. Однако обычно существует четыре варианта выплат:

• Получить единовременную выплату: Несмотря на то, что вы будете платить подоходный налог, вы не будете подвергаться обычному штрафу в размере 10% за досрочное снятие средств, если вы моложе 59,5 лет. Это один из редких случаев, когда вы можете досрочно снять деньги с пенсионного счета без штрафных санкций.
• Перенести пенсионный счет: Таким образом, деньги останутся инвестированными, и вы не будете платить подоходный налог, пока не начнете снимать средства.

• Оставьте свою часть аккаунта там, где она есть: Это оставляет счет на неопределенный срок разделенным. Альтернативный получатель платежа может вносить взносы на этот счет и в конечном итоге снимать свою долю обоих первоначальных супружеских активов вместе с любым будущим увеличением.

• Получать пенсионные выплаты: Хотя бывшему супругу не нужно выходить на пенсию, чтобы получать выплаты по QDRO, пенсионер также может выбрать получение регулярных выплат, как если бы он был участником стандартного плана.

Особые обстоятельства:алименты, иждивенчество и другие формы опеки

QDRO может также признавать интересы лиц, не являющихся супругами. Когда это происходит, чаще всего это дети участника плана. Затем суд использует пенсионный счет как средство обеспечения алиментов.

В этом случае суд назначит доверительного управляющего для получения платежей QDRO от имени несовершеннолетнего. Обычно это опекун ребенка (часто бывший супруг). Оттуда QDRO будет работать в обычном режиме. Сумма, форма и структура платежа будут указаны в QDRO, и пенсионный счет будет производить эти платежи. Причитается подоходный налог, но не взимается комиссия за досрочное снятие средств.

Советы по планированию развода

• Развод может быть неприятным во всех смыслах, в том числе и в финансовом. Чтобы убедиться, что вы получаете свою справедливую долю, вы можете проконсультироваться с финансовым консультантом, который специализируется на анализе разводов. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Допустим, вы женаты более 10 лет. После выхода на пенсию вы должны получать определенное количество пособий. Они взяты из трудовой книжки вашего бывшего, даже если он снова женится. Тем не менее, вы можете использовать свою собственную трудовую книжку, если вы зарабатывали больше, чем ваш бывший. Воспользуйтесь нашим калькулятором социального обеспечения, чтобы узнать, какую запись следует использовать.

Фото предоставлено:©iStock.com/spxChrome, ©iStock.com/BernardaSv, ©iStock.com/designer491