Вы частный предприниматель и ищете экономичный способ снизить налоги и накопить на пенсию?
Если это соответствует вашему профилю, то открытие SEP (Simplified Employee Pension) IRA может быть хорошим выходом на пенсию для начала вашего бизнеса.
Когда я исследовал, какой пенсионный план лучше всего составить для себя, когда я впервые стал работать не по найму, я сузил его между SEP IRA и Solo 401k.
Оба допускали очень выгодные лимиты взносов, но административные расходы и простота настройки сделали SEP IRA простым ответом.
Если вы планируете открыть SEP IRA для своего бизнеса, вот что вам нужно знать о правилах SEP IRA и лимитах взносов. и как легко его открыть.
Как и в случае с традиционной IRA или 401k, ваши взносы взимаются до вычета налогов и могут значительно снизить ваш налогооблагаемый доход.
Вы вносите доллары до налогообложения в SEP IRA, и это приводит к снижению вашего налогового счета. Деньги в IRA растут за счет отложенных налогов, и ваш бизнес не платит никаких налогов с доходов IRA. Активы можно инвестировать разными способами.
Применяются традиционные правила IRA. Когда вы берете деньги из SEP IRA на пенсию, вы платите с них обычные подоходные налоги. (Если вы выведете активы SEP IRA до достижения возраста 59,5 лет, вам, скорее всего, будет присвоена 10 % штраф, за некоторыми исключениями.)
Одним из огромных бонусов для владельцев бизнеса является то, что вам не нужно ежегодно вносить вклад в SEP IRA. Кроме того, нет фиксированной суммы, которую вы должны внести. Эта гибкость бесценна для владельца бизнеса, чей чистый доход колеблется из года в год.
Кроме того, на вас не распространяется типичный крайний срок для внесения вклада IRA:15 апреля. Если вы подаете налоговую отсрочку, вы можете подождать до тех пор, чтобы внести взнос.
В 2021 году вы можете вносить до 25% компенсации правомочному сотруднику, но не более 58 000 долларов США. Эта сумма увеличена на 1000 долларов США по сравнению с 2020 годом. Хотя это увеличение может показаться минимальным, со временем оно окажет значительное влияние на вашу пенсию.
Догоняющие взносы разрешены для сотрудников старшего возраста, в результате чего общая сумма взноса увеличивается на 6500 долларов США до 64 500 долларов США. На основе правила 25 % порог дохода должен быть 232 000 долларов США , но не все так просто. Фактический максимальный приемлемый доход на 2021 год – 290 000 долларов США.
Я только что сказал, что вы можете вносить 25% своего дохода, до общего дохода в 290 000 долларов. Но 290 000 долларов при ставке 25% будут 72 250 долларов, что неверно. И здесь максимальный вклад становится немного сложнее.
Согласно запутанным расчетам Налогового управления США, чтобы получить сумму взноса в размере 25 %, вы должны сначала вычесть сумму взноса из своего дохода. Понял?
Для тех из вас, кто следит за математикой, получается — фактически — 20%. Вот как вы получаете максимальный вклад в размере 58 000 долларов США при доходе в 290 000 долларов США.
Вычтя 58 000 долларов из 290 000 долларов, вы получите 232 000 долларов. А если умножить 25 % на 232 000 долларов США, вы получите максимальный вклад в размере 58 000 долларов США.Я сказал, что расчет был запутанным, и именно это я и имел в виду. Но для наших целей вы должны предположить, что вы можете вносить 20% своего дохода в SEP IRA. (Если вы хотите глубже понять, как это работает, ознакомьтесь с формулой IRS для расчета взноса.)
| ГОД | МАКСИМАЛЬНЫЙ ГОДОВОЙ ВЗНОС | МАКСИМАЛЬНАЯ ПРЕДНАЗНАЧЕННАЯ КОМПЕНСАЦИЯ |
|---|---|---|
| 2021 | 58 000 долл. США | 290 000 долл. США |
| 2020 | 57 000 долл. США | 285 000 долл. США |
| 2019 | 56 000 долларов США | 280 000 долл. США |
| 2018 | 55 000 долларов США | 275 000 долл. США |
| 2017 | 54 000 долл. США | 270 000 долл. США |
| 2016 | 54 000 долл. США | 270 000 долл. США |
| 2015 | $53 000 | 265 000 долл. США |
| 2014 | 52 000 долларов США | 260 000 долл. США |
| 2013 | 51 000 долл. США | 255 000 долл. США |
| 2012 | 50 000 долларов США | 250 000 долл. США |
| 2011 | 49 000 долларов США | 245 000 долларов США |
| 2010 | 49 000 долларов США | 245 000 долларов США |
| 2009 | 49 000 долларов США | 245 000 долларов США |
Если у вас есть сотрудники, то при условии, что они пройдут серию тестов, вы должны будете отчислять им тот же процент — только исходя из их зарплаты, а не вашей. Как правило, сотрудники малого бизнеса имеют право на получение SEP IRA, если они:
Однако IRS заявляет, что работодатель «может использовать менее строгие требования для определения подходящего сотрудника». Работники, охваченные профсоюзным договором, могут быть исключены из SEP, а также иностранцы-нерезиденты, которые не получали доход от вашего бизнеса. В SEP должны участвовать все соответствующие требованиям сотрудники, в том числе работающие неполный рабочий день и сезонные работники, а также сотрудники, которые умирают, увольняются, увольняются или увольняются в течение года.
Чтобы настроить SEP IRA, вам сначала нужно выбрать доверенное лицо для плана. Это может быть банк, семейство взаимных фондов, диверсифицированная инвестиционная брокерская компания или управляемый инвестиционный счет.
За этим должны последовать три дополнительных шага:
Доверенное лицо плана может помочь вам на всех этапах настройки. Письменное соглашение должно включать имя работодателя, а также требования, обеспечивающие участие сотрудников. Он также должен включать формулу распределения и быть подписан вами или другим ответственным должностным лицом в вашем бизнесе.
IRS даже предоставляет Форму 5305-SEP, Упрощенное соглашение о пенсионных взносах сотрудников и индивидуальных пенсионных счетов для этой цели, хотя форму не нужно подавать в IRS. Если вы не хотите использовать форму 5305, у доверенного лица, которого вы выбрали для администрирования плана, почти наверняка есть собственный формат документа для вас.
После того, как доверенное лицо и письменное соглашение установлены, вы должны предоставить всем сотрудникам следующее:
Важно: Вы также должны предоставить своим сотрудникам копию заполненной формы 5305-SEP или другого использованного письменного соглашения, а также инструкции по заполнению формы. Он не считается принятым до тех пор, пока каждому сотруднику не будет предоставлена следующая информация:
Вы и каждый из ваших сотрудников будете получать отчет от доверенного лица плана в момент внесения вашего первого взноса, а затем не реже одного раза в год. Доверительный управляющий также должен предоставить простым языком объяснение любых сборов или комиссий, которые он будет взимать со средств, снятых с плана.
План можно настроить не позднее даты подачи декларации о подоходном налоге с предприятия за год, в котором вы хотите создать план, включая, при необходимости, продление срока действия.
Если вы можете открыть SEP IRA, вам определенно следует это сделать. Это один из лучших пенсионных планов для самозанятых.
Вот три причины, по которым этот план выделяется среди всех остальных:
SEP IRA предлагает один из самых высоких возможных лимитов взносов при цене 58 000 долларов США или 64 500 долларов США, если вам 50 лет и старше. Это намного выше, чем то, что вы можете получить с помощью традиционной или Roth IRA, или SIMPLE IRA. Подумайте, как быстро вы могли бы накопить семизначный пенсионный портфель, делая такие взносы каждый год?
Вкладывая 58 000 долларов США в год и доходность инвестиций в размере 7% в год, ваш план может превысить 1 миллион долларов США всего за 12 лет. Это означает, что если вы начнете SEP IRA в возрасте 30 лет, вы станете миллионером к тому времени, когда вам исполнится 42 года, только благодаря пенсионному плану.
Давайте сделаем еще один шаг. Если вы продолжите ту же схему отчислений до 50 лет, у вас будет почти 2,3 миллиона долларов всего за 20 лет внесения пожертвований. Похоже, это рецепт досрочного выхода на пенсию, вам не кажется?
Но, минуя быстрое наращивание портфеля, давайте рассмотрим еще одно важное преимущество SEP IRA — налоговые вычеты. 58 000 долларов — это значительное сокращение вашего налогооблагаемого дохода. Если предположить, что вы относитесь к 22-процентной налоговой категории по федеральному подоходному налогу и 6 % по подоходному налогу штата, вы будете экономить 16 240 долларов США на подоходном налоге каждый год.
Если у вас есть сотрудники в вашем бизнесе или вы планируете нанимать их в будущем, SEP IRA может легко разместить их. Но есть одна особенность добавления сотрудников в SEP IRA. Так как это IRA, то есть частное лицо пенсионный счет, вы можете спонсировать план, но каждый сотрудник в рамках плана должен открыть свой собственный счет.
Это незначительное неудобство, но оно позволит вам легко перейти от статуса единственного практикующего к найму сотрудников с пенсионным пособием. А на современном рынке труда предложение щедрой пенсионной программы – необходимое требование для привлечения лучших специалистов в ваш бизнес.
И хотите верьте, хотите нет, но на самом деле есть вторичная выгода для отдельных учетных записей. Поскольку каждый сотрудник будет иметь учетную запись на свое имя, каждый из них будет нести ответственность за выбор инвестиций, сделанный в рамках их учетных записей. Это избавит вас как работодателя от ответственности за выбор и управление инвестициями в каждом отдельном плане.
Сочетание быстрого пенсионного накопления, большого налогового вычета и возможности добавлять сотрудников в план делает SEP IRA почти волшебным. Если вы хотите открыть пенсионный план для своего бизнеса, вы обязаны тщательно проверить этот план.
Открыть SEP IRA так же просто, как открыть обычный инвестиционный счет. Вы можете открыть один из этих планов с помощью практически любого финансового консультанта или финансового учреждения. Вот некоторые из моих любимых поставщиков:
Betterment — это робот-консультант, который предлагает учетные записи SEP IRA. Робот-советник позволяет вам ответить на несколько коротких вопросов, чтобы определить вашу устойчивость к риску, а затем берет эту информацию и инвестирует за вас. Вместо того, чтобы периодически входить в систему и ребалансировать свой портфель, Betterment ребалансирует для вас и избавляет вас от инвестиций, которые неэффективны. Для всех, кто хочет использовать невмешательство в свой SEP IRA, Betterment предлагает отличное решение с очень низкими затратами.
M1 Finance — это инновационный робот-консультант, который позволяет вам участвовать в пенсионных инвестициях. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или владельцем малого бизнеса и вам нужен удобный робот-консультант с контролем самоуправляемой учетной записи, M1 может стать отличным выбором для вашего SEP IRA. Вы можете пожертвовать до 70 1/2 лет, и в это время есть обязательные распределения.
Благодаря нулевой плате за консультационные услуги, экспертным советам и автоматизированному управлению счетами M1 Finance делает инвестирование для выхода на пенсию простым делом. Хотя для открытия счета M1 депозит не требуется, для начала инвестирования в SEP IRA требуется 500 долларов США.
Инвестиции M1, называемые пирогами, состоят из до 100 ETF и акций. M1 создала 60 кругов для целевых инвестиционных целей, но вы также можете создать свой собственный.
Ally Invest — отличная инвестиционная платформа для счетов SEP IRA как минимум по двум направлениям.
Во-первых, это стоимость. Ally Invest не взимает ежегодную плату, а комиссия составляет 0 долларов за сделку, что является самым низким показателем для отрасли. Второе — это сама инвестиционная платформа. В нем есть все необходимые инструменты и ресурсы, если вы хотите использовать свой счет для активной торговли. Существуют практически неограниченные возможности инвестирования, включая и особенно торговлю опционами. Они также предлагают расширенные часы торговли, что позволяет размещать сделки до 1,5 часов до открытия рынка и до одного часа после его закрытия.
Ally Invest — идеальная инвестиционная платформа для самостоятельного инвестора, особенно если вы являетесь активным трейдером. Но они также предлагают несколько вариантов управляемых счетов по очень разумной цене. Это означает, что вы можете профессионально управлять частью своих денег, а остальную часть своего аккаунта вы можете использовать самостоятельно.
TD Ameritrade находится в этом списке по одной причине — ETF. Хотя их процесс открытия вашей учетной записи так же прост, как и у любого другого онлайн-брокера, они предлагают одну особенность, которая отличает их; БЕСПЛАТНЫЕ СДЕЛКИ ETF . TD Ameritrade предлагает более 100 биржевых фондов, которыми вы можете торговать бесплатно. Это самое щедрое предложение любой из онлайн-брокерских контор. Если вы хотите недорого инвестировать свои инвестиции SEP IRA, TD Ameritrade предлагает вам практический подход без каких-либо комиссий.
E*TRADE — это отличная инвестиционная платформа для долгосрочных инвесторов, а это действительно то, что вам нужно для пенсионного плана. А поскольку они предлагают практически все типы инвестиционных и пенсионных планов, вы можете иметь несколько счетов у одного и того же брокера.
Их торговые сборы составляют 0 долларов США, и они предлагают 2700 взаимных фондов без нагрузки и без комиссии за транзакцию. Они также являются одной из лучших платформ, когда речь идет об уровнях обслуживания. Вы можете получить как можно больше или меньше помощи брокера с вашим счетом и торговой деятельностью, как вы выберете. Если вам нужна полностью управляемая учетная запись, вы можете получить ее через E*TRADE Capital Management.
У вас даже могут быть другие пенсионные планы в вашей компании в дополнение к SEP IRA, и вы можете настроить SEP IRA для своего малого бизнеса, даже если вы уже участвуете в другом пенсионном плане в другой компании.
Индивидуальные владельцы, товарищества и корпорации могут создавать SEP. Фактически, они могут претендовать на ежегодные налоговые льготы в размере до 500 долларов США в течение первых трех лет действия плана, которые могут быть использованы для покрытия начальных расходов плана.
Так что, если у вас есть небольшой бизнес или вы работаете самостоятельно и вам нужен пенсионный план, который работает на ваше будущее без особых хлопот, вам может подойти SEP IRA.