Уход с работы в возрасте 55 лет и старше

Существует малоизвестное исключение из налогового кодекса, которое позволяет сотрудникам, увольняющимся с работы в возрасте 55 лет и старше, снимать деньги со счетов 401 (k) без штрафных санкций. Правило применяется, если вы выйдете на пенсию, уволитесь или даже будете уволены.

Следует иметь в виду несколько предостережений:

• Правило не распространяется на фонды IRA. Это означает, что если активы 401 (k) передаются в IRA до достижения возраста 59,5 лет, выгода теряется.
• Это также не распространяется на средства, все еще находящиеся на счете 401 (k) предыдущего работодателя. Хорошая новость заключается в том, что есть обходной путь для обеспечения раннего доступа к этим средствам:прежде чем уходить с текущей работы, подумайте, переносить ли активы из предыдущих планов 401 (k) в текущий план.

Об отзыве предыдущих взносов Roth IRA

• Инвестор может отозвать взносы в Roth IRA в любое время без налогов или штрафов, независимо от возраста или причины инвестора. Однако любой заработок по основной сумме долга подлежит штрафу, если он не соответствует определенным исключениям или распределяется до достижения возраста 59,5 лет.
• Отзыв этих взносов Roth IRA может быть полезным инструментом, который поможет преодолеть разрыв между выходом на пенсию и датой, когда инвестор получит без штрафных санкций доступ к фондам в своей Традиционной IRA или 401 (k).

Принимайте практически равные периодические платежи (SEPP)

Если инвестор имеет возможность выйти на пенсию до достижения 55-летнего возраста и хочет получить без штрафных санкций доступ к инвестированным им фондам с льготным налогообложением, правило 72 (t) IRS позволяет владельцам счетов IRA и 401 (k) осуществлять серию платежей. на основе ожидаемой продолжительности жизни при соблюдении определенных критериев.

Короче говоря, дистрибутивы должны:

• Из года в год быть практически равными.
• Продолжайте как минимум пять лет или до тех пор, пока инвестор не достигнет возраста 59,5 лет, в зависимости от того, что наступит позже.
• Рассчитываться в соответствии с одним из трех методов, одобренных IRS.

Каждый из трех методов распределения дает несколько разную сумму вывода, и IRS позволяет инвестору изменить метод только один раз. Это означает, что важно тщательно выбирать. Инвестор может вынести слишком много и в итоге получить откладывание денег, которое может не поддержать его на протяжении всей пенсии. Или они могут взять слишком мало и вынуждены пополнить свой доход другой работой.

Вот как это работает:предположим, что инвестору 50 лет, у него портфель в 1 000 000 долларов, и он предпочитает рассчитывать на основе единственной ожидаемой продолжительности жизни с процентной ставкой 1,55%. Согласно калькулятору E * TRADE 72 (t), годовая сумма распределения для каждого метода вернет:

• Требуемый метод минимального распределения (RMD):29 240 долларов США.
• Фиксированный метод амортизации:37 892 доллара США.
• Фиксированный метод аннуитета:37 725 долларов США.

Обратите внимание, что суммы распределения показаны в виде годовых цифр, однако инвестор может снимать средства ежемесячно, ежеквартально или раз в полгода. Правило 72 (t) платежи могут начаться в любое время по любой причине. Правило требует, чтобы серия практически равных периодических выплат продолжалась не менее пяти полных лет ИЛИ до тех пор, пока владелец IRA не достигнет возраста 59½ лет, в зависимости от того, что дольше. Например, если инвестор начинает принимать платежи в возрасте 56 лет 1 декабря 2018 г., инвестор не может выбрать другое распределение или изменить сумму платежа до 1 декабря 2023 г., даже если пятый платеж был произведен 1 декабря 2022 г.

Любые изменения суммы платежа до наступления необходимого периода распределения могут привести к уплате 10% штрафа плюс проценты, ретроактивно применяемые ко всем суммам предыдущих платежей.

Как упоминалось выше, IRS одобрило три приемлемых метода расчета для определения требуемой суммы в долларах для серии платежей:

Кроме того, IRS требует, чтобы процентная ставка, используемая для платежей 72 (t), была меньше или равна 120% федеральной среднесрочной ставки за любой из двух месяцев, непосредственно предшествующих месяцу, в котором начинается распределение. P>

Наконец, есть три различных таблицы ожидаемой продолжительности жизни, которые IRS позволяет инвестору использовать при расчете вывода 72 (t) с фиксированной амортизацией или методами RMD. Важно отметить, что после выбора метода распределения и таблицы ожидаемой продолжительности жизни инвестор не может менять ни то, ни другое в ходе распределения, за исключением единовременного перехода от фиксированных методов аннуитета или амортизации к методу RMD.

Три варианта ожидаемой продолжительности жизни:

Стоит отметить, что положение о равной оплате в соответствии с правилом 72 (t) является чрезвычайно сложным. Если инвесторы или спонсор плана их поставщика 401 (k) ошибаются, инвестор может подлежать изменению налога, при котором 10% штраф применяется задним числом ко всем предыдущим распределениям. Вот почему так важно проявлять усердие и добросовестность при принятии этого решения, а также при рассмотрении любой другой стратегии распределения пенсионных планов. E * TRADE не предоставляет консультации по вопросам налогообложения, поэтому обратитесь к своему налоговому консультанту за информацией, относящейся к вашей ситуации.

Посетите раздел «Пенсионное планирование», чтобы узнать больше о традиционных IRA и Roth IRA, а также воспользоваться нашими образовательными инструментами и ресурсами, которые помогут вам понять, как планировать выход на пенсию. Вы много работали. Вы должны получить от этого удовольствие. Если у вас есть какие-либо вопросы по поводу выхода на пенсию, позвоните нам по телефону 800-387-2331 (800-ETRADE-1), чтобы поговорить с представителем E * TRADE.