Мои клиенты часто хотят защитить свое наследие от плохого планирования или несчастья собственных детей. Траст предлагает защиту, которую многие бенефициары не могут получить для себя от претензий кредиторов, необученных инвестиционных решений, перерасхода средств и ненужного налогообложения. Эта защита, особенно от собственной расточительности бенефициара, вызывает наибольший интерес к положениям о защите активов.

Юридический словарь Блэка определяет «расточителя» как:«Тот, кто тратит деньги обильно и непредусмотрительно; блудный сын; тот, кто расточает или растрачивает свое имущество». «Расходный траст» — это:«Траст, созданный для предоставления средств на содержание бенефициара и в то же время для защиты фонда от его непредусмотрительности или недееспособности… и делает его недоступным для его кредитора».

Большинство трастов включают «положение о расточительстве» вне зависимости от ожидаемого или непредвиденного расточительства бенефициаров и, следовательно, являются расточительным трастом. Без включения такого положения активы в траст по закону доступны для кредиторов. Фактически, закон способствует защите требований кредиторов и предоставляет средства для оспаривания «мошеннической передачи» активов должником в безотзывный траст со времени принятия Статута 13 Елизаветы 1571 года. Нынешней формой этого закона является Единообразная оспоримая сделка. Act (UVTA), который был принят в той или иной форме в 44 штатах, Вашингтоне, округ Колумбия, и на Виргинских островах США.

Суть UVTA можно резюмировать с помощью следующих двух выдержек из закона:

1. "Если это не запрещено Законом, суд может уполномочить кредитора вторгнуться в траст бенефициара и взыскать все текущие или будущие выплаты".
2. «Передача, сделанная должником, или обязательство, взятое на себя, является мошенническим… если должник осуществил передачу или взял на себя обязательство… [с] фактическим намерением воспрепятствовать, задержать или обмануть любого кредитора должника».

Законы каждого штата о расточительных трастах разные, но закон Теннесси, одного из ведущих штатов в области трастов по защите активов, дает полезный пример. Посмотрите мое обсуждение пределов ответственности здесь в пользу баланса защиты кредиторов и должников, прежде чем судить об использовании расточительных трастов.

Что может сделать расточительный траст

В Теннесси действует положение о расточительности, ограничивающее как добровольное, так и недобровольное распределение доли бенефициара в доверительном управлении, даже если бенефициар является доверительным управляющим, просто заявляя, что проценты удерживаются в соответствии с «расходным трастом», или словами аналогичный импорт. Кредитор бенефициара не может получить доступ к активам траста или принудить к распределению доли бенефициара, если траст включает положение о расточительстве.

Вот пример положения о расточительности:ни один бенефициар не может переуступать, ожидать, обременять, отчуждать или иным образом добровольно передавать доход или основную сумму любого траста, созданного в рамках этого траста. Кроме того, ни доход, ни основная сумма любого траста, созданного в рамках этого траста, не подлежат наложению ареста, процедуре банкротства или любому другому судебному процессу, вмешательству или контролю кредиторов или других лиц или какой-либо принудительной передаче.

Расточительный траст должен быть безотзывным (ранее я также писал здесь о том, что означает «безотзывный» в современном законе о трастах). Отзывной или живой траст является предметом требований кредитора учредителя, даже если он включает положение о расточительности или ссылается на намерение подчиняться одному из них. Но если учредитель финансирует безотзывный дарственный траст для своей супруги и детей или его живой траст становится безотзывным после его смерти, положение о расточительности ограничивает и защищает каждого бенефициара в отношении потенциальных и сохраненных кредиторов.

Защита расточительного траста

Во-первых, защиты. Доля бенефициара в доходах и основной сумме траста не может быть вытеснена ни одним из этих возможных кредиторов в случае, если он не выполнит обязательство по оплате:

• Кредитор по решению суда, т. е. лицо, которому она причиняет вред из-за какой-либо небрежности, такой как автомобильная авария, неспособность сохранить имущество, какое-либо злоупотребление служебным положением или злоупотребление служебным положением или какое-либо преступное поведение;
• Приказ о разделе имущества при разводе или другом расторжении брака;
• Кредитор личного долга, т. е. студенческих ссуд, ипотечных кредитов, кредитных линий на ремонт дома, векселей и т. д.; или
• Решение суда по делам о банкротстве.

Однако в некоторых штатах разрешено взимать плату за обязательное распределение доходов и даже за дискреционные распределения, которые опекун решает произвести для возмещения невыплаченных супружеских алиментов и выплат на содержание ребенка.

Ограничения для расточительного траста

Теперь об ограничениях. Бенефициар не может переуступать доход или основную сумму траста или предлагать активы траста в качестве залога или обеспечения любого долга, который он может взять на себя, или для обеспечения кредита для любых целей. Другими словами, активы расточительного траста никоим образом не принадлежат бенефициару траста.

Однако эта линия может быть размыта, если траст дает бенефициару право:

• Выводить или распределять доход или основную сумму от траста себе или в свою пользу без согласия противной стороны или в соответствии с установленным стандартом, или
• Отозвать или сделать распределение, которое выполняет юридическое обязательство, такое как поддержка несовершеннолетнего или другого законного иждивенца.

Если учредитель хочет предоставить бенефициару такой контроль над активами траста, но при этом квалифицировать траст для защиты кредиторов, то такие распределения должны:

• Ограничиваться средствами, используемыми на здравоохранение, образование, техническое обслуживание и поддержку, или
• Требуется одобрение одного или нескольких других бенефициаров траста (считается неблагоприятным, поскольку любые средства одному бенефициару сокращают средства, доступные другим бенефициарам).

Чем отличается национальный траст по защите активов

Внутренний траст защиты активов («DAPT») — это совершенно другая концепция. Концепция DAPT заключается в том, что учредитель может финансировать безотзывный траст с самим собой, а также со своей супругой и потомками в качестве текущих бенефициаров, и что траст будет недосягаем для любого из кредиторов его, его супруги и бенефициаров траста.

В Теннесси DAPT регулируется Законом Теннесси об инвестиционных услугах от 2007 года (и называется «TIST»). TIST квалифицируется как DAPT, потому что он является безотзывным, включает в себя положение о расточительности, управляется в Теннесси доверительным управляющим-резидентом, а учредитель передает свое имущество TIST.

Закон штата Теннесси защищает TIST от любых действий, направленных на арест собственности TIST, за исключением случаев, когда:

• Требование кредитора возникло либо до, либо после вынесения решения о доверительном управлении с оговорками,
• Кредитор может доказать, что решение с оговоркой было сделано с реальным намерением обмануть этого конкретного кредитора, и
• Иск предъявляется в течение очень ограниченного периода времени после квалифицированного решения.

Учредитель может установить опровержимую презумпцию, устанавливающую дату, когда активы были переданы в траст, заполнив «аффидевит с оговорками» до распоряжения с оговорками, в котором говорится, что учредитель:

• Имеет полное право, право собственности и полномочия на передачу активов в доверительное управление;
• Не будет неплатежеспособным после передачи;
• Не намеревается обмануть кредитора, передав активы в траст;
• Не имеет каких-либо незавершенных или угрожаемых судебных исков или административных разбирательств против него, за исключением тех, которые он указал в приложении к аффидевиту;
• Не собирается подавать заявление о банкротстве; и
• Не передает ли доверительный фонд активы, полученные в результате незаконной деятельности.

Проще говоря, расточительный траст широко доступен практически в соответствии с законами каждого штата и защищает активы, которые учредитель передает в доверительное управление своим близким, но не себе. Траст для защиты внутренних активов доступен во многих меньшем количестве штатов (включая Теннесси, Делавэр и 17 других) и направлен на защиту активов, которые учредитель намеревается использовать для себя, а также для своей семьи. Оба траста ограничивают требование кредитора только в том случае, если учредитель не имел намерения уклониться от известного кредитора.

Еще одно важное замечание:обычно кредитор должен доказать, что имел место умысел обмануть этого конкретного кредитора, предоставив четкие и убедительные доказательства. И именно поэтому почти каждый траст включает положение о расточительстве.