Моя подруга Эбби недавно закончила аспирантуру и только что начала работать бизнес-аналитиком. Изучив пакет льгот для сотрудников своей компании, она позвонила, чтобы задать два конкретных вопроса:В чем разница между традиционным планом и планом Roth 401 (k)? И какой из них лучше для нее?

По мере того, как выпускники 2021 года начинают выходить на рынок труда, многие другие меняют работу, и все больше и больше компаний добавляют опции Roth к своим существующим планам 401 (k), миллионы американцев сталкиваются с такими решениями. Большинство людей осознают, что им нужно вносить вклад в пенсионный план; и для многих этот счет и их дом будут их основными источниками сбережений и инвестиций. Таким образом, понимание всех особенностей пакетов льгот работодателя и вариантов пенсионного плана является важной частью финансовой головоломки.

Основное различие между этими двумя учетными записями - это влияние на налоги, уплачиваемые за остаток вашей жизни. Вот как каждая учетная запись повлияет на налоги в течение ваших рабочих лет и после выхода на пенсию, а затем действия, которые вы, возможно, захотите предпринять:

Традиционные против Roth:как взнос 401 (k) влияет на налоги

• С традиционным 401 (k), подоходный налог откладывается на взносы и доходы до тех пор, пока деньги не будут сняты. Таким образом, вы получаете налоговую льготу заранее, но позднее вы должны платить налоги как со взносов, так и с прибыли.
• С Roth 401 (k), поскольку отчисления производятся после уплаты налогов, налоговая льгота наступает позже:все эти деньги могут быть сняты без уплаты налогов при выходе на пенсию.

Например, если Эбби зарабатывает 100 000 долларов в этом году и вкладывает 19 500 долларов в традиционный план 401 (k), она будет платить налог на прибыль в 2021 налоговом году только с дохода в размере 80 500 долларов. Однако Эбби нужно будет платить налоги со всех денег, снятых с традиционного счета 401 (k) при выходе на пенсию, включая ее взносы и все доходы, которые они получили за эти годы. Принимая во внимание, что, если она решит разместить ту же сумму в плане Roth 401 (k), она будет платить подоходный налог со всех 100000 долларов дохода, что приведет к уплате налогов авансом. Эти деньги будут продолжать расти без уплаты налогов с годами. Затем, когда она выйдет на пенсию, все деньги можно будет снять без уплаты налогов.

Как люди решают, в какую учетную запись вносить вклад? Решающий фактор в первую очередь зависит от того, когда вы ожидаете попасть в более высокую налоговую категорию.

Вот когда имеет смысл традиционный 401 (k)

Если вы думаете, что сегодня находитесь в более высокой налоговой категории, чем в будущем, то более выгодным будет традиционный 401 (k). Используя отчисления до налогообложения сейчас, когда вы находитесь в высокой налоговой группе, вы эффективно экономите на налогах в долгосрочной перспективе, откладывая их до тех пор, пока вы не выйдете на пенсию в более низкой категории.

Допустим, вы приближаетесь к пенсии и планируете внести 10 000 долларов в традиционную часть вашего 401 (k) или часть Roth. У вас есть налогооблагаемый доход в размере 200 000 долларов США, что соответствует 32-процентной налоговой категории; тем не менее, вы ожидаете, что вы никогда не превысите 24% налоговую планку на пенсии. Поскольку сейчас вы заплатите на 8% больше налогов на взнос в размере 10 000 долларов по сравнению с равным распределением, полученным при выходе на пенсию, имеет смысл отложить налоги сегодня, сделав традиционные взносы 401 (k).

Другой сценарий, в котором можно было бы выбрать традиционный 401 (k), - это если человек планирует позже конвертировать часть или все деньги из своего традиционного 401 (k) в Roth IRA. Когда происходит преобразование, налоги уплачиваются с суммы, преобразованной по обычной налоговой ставке физического лица.

Например, предположим, что человек с самой высокой налоговой категорией в течение последнего десятилетия своей карьеры ушел на пенсию с 1 миллионом долларов в традиционном 401 (k). При выходе на пенсию, возможно, имеет смысл воспользоваться налогооблагаемыми преобразованиями Roth, переведя традиционные фонды 401 (k) в Roth IRA с их недавно сниженной налоговой категорией. При этом не только используется их более низкая ставка налога после выхода на пенсию, но и увеличивается сумма активов, которые они могут снимать без уплаты налогов во время выхода на пенсию. Это также может служить хорошей страховкой от возможных будущих изменений налогового законодательства.

Не забудьте также принять во внимание подоходный налог штата, так как выплаты по традиционной схеме 401 (k) облагаются налогом как на федеральном уровне, так и на уровне штата. Однако есть 12 штатов, которые предлагают определенные исключения для пенсионного дохода (т. Е. Выплаты из IRA, 401 (k) s и т. Д.). Если вам посчастливилось проживать в одном из этих квалифицированных штатов, убедитесь, что вы пользуетесь льготами, которые они предлагают, чтобы избежать чрезмерного налогообложения на уровне штата.

Когда имеет смысл план Roth 401 (K)

Участие в Roth 401 (k) может иметь больше смысла для молодого человека, который рассчитывает больше зарабатывать в будущем и платить больше налогов. Делая взносы Roth в свой 401 (k), пока вы молоды и находитесь в более низкой налоговой категории, вы можете избежать увеличения налогов на выплаты, производимые в будущем, когда ваша налоговая ставка, вероятно, будет выше, чем сейчас.

В случае с Эбби, поскольку она только начинает свою карьеру, она, вероятно, находится в самой низкой налоговой категории, в которой она когда-либо будет в течение своей жизни. В отличие от вышеприведенного примера с пенсионером, для Эбби более разумно делать взносы Roth 401 (k), зная, что ее налоговые ставки, вероятно, будут выше после выхода на пенсию, чем сейчас. Принимая на себя налоговый удар сейчас, она избегает более высокого налогового бремени в будущем при традиционном снятии средств со статусом 401 (k) и создает большую пенсионную корзину из необлагаемых налогом активов.

Еще одно преимущество Roth 401 (k) заключается в том, что ваши деньги прослужат дольше на пенсии по сравнению с той же суммой в долларах в традиционном 401 (k). При выходе на пенсию весь 1 миллион долларов на традиционном счете облагается налогом при снятии, в отличие от 1 миллиона долларов в Roth 401 (k), где эти деньги снимаются без уплаты налогов. Не говоря уже о том, что если вы позже решите перевести свой Roth 401 (k) в Roth IRA, то вам не придется брать минимальные распределения IRS, необходимые для этого.

Итак, что лучше?

В целом, наиболее важно убедиться, что вы вносите свой вклад в свой 401 (k) на постоянной основе, независимо от того, какой тип учетной записи вы выберете. Создание регулярного плана сбережений и вступление в силу сложных процентов будет иметь гораздо большее влияние на конечную стоимость вашего счета, в отличие от попыток спрогнозировать вашу будущую налоговую категорию или то, каким может быть будущее налоговое законодательство.

Имейте в виду, что не все работодатели предлагают в своем плане 401 (k) как традиционные варианты взносов, так и варианты взносов Roth, но если они это сделают, они могут позволить вам внести вклад в оба варианта. Для кого-то, кто не уверен в своих будущих доходах или налоговой шкале, чей работодатель допускает одновременные взносы в любой из вариантов, может быть полезно разделить ваши взносы поровну на оба счета. Это позволит вам диверсифицировать счета до и после налогообложения, извлекая выгоду из обоих, обеспечивая большую гибкость для будущих возможностей налогового планирования.