Если вы пожарный и откладываете на пенсию по плану отсроченного вознаграждения (457), вы, вероятно, сказали своим друзьям, не являющимся пожарными, у которых есть 401 (k), что ваша отложенная компенсация очень похожа.
И это. Деньги, которые вы вкладываете в свою отложенную выплату при каждой зарплате, поступают на ваш счет отложенной выплаты без необходимости платить с нее подоходный налог. Это как 401 (k). Ваш отложенный расчетный баланс увеличивается до тех пор, пока вы не снимете с него деньги. Но то, о чем вы и ваши друзья 401 (k), вероятно, не думаете во время работы, так это о том, что когда придет время вывести деньги из вашего плана отсроченного вознаграждения, вы должны будете платить обычные (заработанные) федеральные подоходные налоги. на свои деньги.
Даже если вам не нужны деньги, IRS заставит вас начать снимать деньги с вашего плана отложенного вознаграждения в возрасте 72 лет, а IRS будет оценивать обычные (заработанные) федеральные подоходные налоги с каждой копейки ... потому что вы никогда не платили пенни федерального подоходного налога с любой суммы, указанной в вашем плане отсроченного вознаграждения.
И если вы оставите отсроченную выплату своим детям, они унаследуют не только вашу отсроченную выплату, но и будут на крючке у Налогового управления по федеральным подоходным налогам, которые вы никогда не платили, поскольку деньги вытесняются из бюджета. план. Это может подтолкнуть ваших детей к более высокой налоговой ставке.
Мало того, что ваша ежемесячная пенсия облагается федеральным налогом как заработанный доход, ваша отложенная выплата облагается налогом при выходе на пенсию IRS также как заработанный доход. Допустим, вы женаты, и у вашего супруга есть социальное обеспечение. Ваш облагаемый федеральным налогом доход от вашей пенсии и от вашего отложенного платежа может составлять до 85% от суммы социального обеспечения вашего супруга, облагаемой федеральным налогом.
Поскольку большинство пожарных отделений работают по расписанию один / два раза, у вас может быть подработка, так что, возможно, вы смогли вложить большую часть зарплаты пожарной в свой план отложенного вознаграждения.
Скорее всего, парни из пожарной части, профсоюз и ваш представитель по отложенным расчетам сказали, что самое разумное, что можно сделать, - это вложить как можно больше денег в вашу отложенную компанию. Ваш бухгалтер, вероятно, согласился, потому что это ежегодно снижало ваш налогооблагаемый доход.
Но вот что, вероятно, не задают себе парни из пожарной части, профсоюза, представителя отложенной службы и даже ваш бухгалтер:«Что произойдет, когда вы выйдете на пенсию?»
Бухгалтеры отлично умеют вести бухгалтерский учет. Или взглянув на налоговые обязательства в этом году. Или прошлогодние налоговые обязательства. Но бухгалтеры не занимаются финансовым планированием. Они не специализируются на минимизации подоходного налога через 10 или 20 лет. Они, как правило, используют зеркало заднего вида, но не лобовое стекло.
Без хорошо продуманного плана снижения пенсионного налога вы вполне можете в конечном итоге заплатить значительную сумму федерального подоходного налога при выходе на пенсию. А когда в 2026 году ставки федерального налога вырастут, как это предусмотрено действующим федеральным законом в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA), вы можете быть шокированы федеральной налоговой категорией, в которой вы оказались.
Насколько высоки могут быть ставки федерального подоходного налога? Что ж, в 1944 году максимальная ставка федерального подоходного налога составляла 94% с налогооблагаемого дохода (а это и есть отсроченная компенсация) свыше 200 000 долларов. И в течение следующих трех десятилетий максимальная ставка федерального подоходного налога никогда не опускалась ниже 70%. Сегодня максимальная ставка федерального подоходного налога в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года составляет 37%. Но когда в конце 2025 года законопроект TCJA прекратит снижение налогов, ставки федерального подоходного налога снова возрастут.
Ваши друзья и родственники, не являющиеся пожарными, с их традиционными 401 (k), 403 (b) и IRA сталкиваются с той же проблемой и со своими счетами с отложенным налогом. Но есть ли у них ежемесячная пенсия, облагаемая федеральным налогом?
Хорошая новость заключается в том, что есть способы реструктурировать вашу отложенную выплату, чтобы IRS как можно меньше влиял на ваши пенсионные фонды.
Правильная стратегия будет зависеть от того, сколько вам сейчас лет, когда вы планируете выйти на пенсию или если вы уже на пенсии, а также от других факторов. Но цель та же самая:превратить отсроченные от налогов сбережения в вашем плане отсроченного вознаграждения в не облагаемый налогом пенсионный доход.
Вот несколько возможных вариантов:
Одна из стратегий, которая может сработать для вас, - это перевод денег с отложенного платежа на традиционный IRA, а затем преобразование в Roth в течение установленного периода времени.
Большинство людей, похоже, не знают, что преобразование Roth можно выполнять в любом возрасте, с любым доходом и с любой суммой, так что это не то, что вам хотелось бы откладывать. Это особенно верно, поскольку налоговые льготы Трампа истекают в конце 2025 года.
Помните, что преобразование Roth подлежит федеральному налогообложению и может иметь несколько налоговых последствий. Поэтому рекомендуется проконсультироваться со своим специалистом по финансовому планированию, а также со своим налоговым специалистом, прежде чем принимать какие-либо решения относительно конверсии Roth.
Чего вы, возможно, не захотите делать, так это оставлять своим детям неизрасходованную отложенную компенсацию в виде отложенной компенсации. Когда вы оставляете отсроченную компенсацию, вы оставляете неуплаченные федеральные подоходные налоги. Согласно Закону о безопасности от 2019 года, если ваши дети унаследуют вашу отложенную компанию как унаследованную IRA, они должны ликвидировать весь облагаемый федеральным налогом счет в течение 10 лет после вашего ухода. Это означает, что они должны платить обычные (заработанные) федеральные подоходные налоги со всех ваших отложенных выплат, которые они унаследовали. Если вы не внесете налоговый план прямо сейчас, вы можете подтолкнуть своих детей к более высокой ставке федерального подоходного налога.
Есть много чего обсудить и есть над чем подумать.
Из-за сложностей, связанных с правилами федерального подоходного налога, различными планами отложенного вознаграждения и управлением несколькими потоками пенсионного дохода, эту часть пенсионного планирования нельзя оставлять на волю случая.
Если вы не знаете, какие шаги предпринять, подумайте о поиске финансового консультанта, который разбирается в планах отложенного вознаграждения пожарных, пенсиях пожарных, налоговом планировании для пожарных при выходе на пенсию, преобразованиях Рота, разделе 7702 Налогового кодекса и во всех других аспектах. другие конкретные проблемы, с которыми вы сталкиваетесь как пожарный, готовящийся к пенсии.
Ким Франке-Фолстад внесла свой вклад в эту статью .
Как справиться с ранним, неожиданным выходом на пенсию
Ваша пенсия:что с ней делать?
PODCAST:новые финансовые вызовы для женщин с Маргаритой Ченг
Ведение бизнеса сопряжено с трудностями. Вот как вернуться в норму
Проблемы, с которыми сталкиваются испаноязычные женщины при открытии бизнеса, и как их преодолеть