Люди, которым не нужен доход от IRA, SEP и / или 401 (k), пользуются в этом году отказом от обязательных минимальных выплат (RMD). Они снижают подоходный налог и сохраняют активы своего плана.
Но RMD вернутся в 2021 году. Поскольку пенсионеры будут на год старше, чем когда они в последний раз получали свои RMD, им придется вычесть немного более высокий процент из своих пенсионных планов.
Есть один малоизвестный способ уменьшить «шок RMD» в 2021 году и в последующий период. Для этого нужно вложить часть своих средств в договор об аннуитете на долгий срок. QLAC - это вид аннуитета с отсроченным доходом, предназначенный для удовлетворения требований IRS. Деньги в QLAC исключаются из активов, по которым рассчитываются будущие RMD.
Вы платите единовременный страховой взнос, а затем выбираете, когда начать получать поток пожизненного дохода не позднее 85 лет. Отказ от RMD позволит вам сохранить большую часть вашего пенсионного плана в неизменном виде и отложить налоги. QLAC экономит до четверти IRA для обеспечения гарантированного дохода в будущем.
Владелец IRA может разместить до 25% своего баланса IRA - до 135 000 долларов, в зависимости от того, какая сумма меньше - в QLAC. Что это могло для вас сделать? В возрасте 75 лет 135 000 долларов в QLAC позволяют избежать 5 895 долларов налогооблагаемых RMD, которые вы в противном случае должны были бы получить. В 84 года вы избежите 8 710 долларов RMD.
Откладывание до 25% ваших RMD - отличный способ отложить часть ваших активов сегодня, уменьшить RMD, начиная с 72 лет, и отложить получение дохода из этих фондов. Таким образом вы сможете получать больше дохода, когда он вам действительно понадобится в 80–90 лет. Хотя этот дополнительный доход в последующие годы полностью подлежит налогообложению, другие доходы могут сокращаться или уменьшаться в это время. В таком случае вычитаемые медицинские расходы или расходы на долгосрочное обслуживание могут компенсировать увеличившийся налогооблагаемый доход.
Некоторые планы 401 (k) допускают использование QLAC. Однако, если план вашего работодателя допускает продление срока службы или если вы уже прекратили службу, вы можете перевести деньги со своего пенсионного плана 401 (k) или другого пенсионного плана в IRA, а затем настроить QLAC.
Отсрочка RMD - не единственное преимущество. Самым большим преимуществом является то, что вы создадите более крупный поток дохода, который невозможно пережить.
Вам не нужно ждать 72 года, чтобы купить QLAC. Чем раньше вы его купите, тем дольше у вас будет время для накопления основной суммы и тем больше вы получите в конечном итоге выплату.
Поскольку у вас будет новый источник гарантированного дохода, доступный в тот момент, когда вы выберете, возможно, вам будет удобно брать на себя больший рыночный риск с другими активами в вашем плане, пытаясь получить более высокую прибыль.
Поскольку QLAC - отличное решение для пенсионеров, которые могут позволить себе отложить получение некоторого дохода, IRS устанавливает строгие ограничения. Стоит повторить:в течение вашей жизни вы не можете выделить более 25% от общей суммы всех ваших IRA или 135 000 долларов, в зависимости от того, что меньше, в QLAC. Долларовый лимит периодически корректируется с учетом инфляции.
Вы можете выбрать индивидуальную или совместную пожизненную выплату, при этом доход будет выплачиваться до тех пор, пока второй супруг не умрет. Совместным получателем платежа должен быть супруг (а), что соответствует правилам IRS о передаче прав на смерть. Существует также вариант возврата денежных средств, при котором бенефициары могут получить единовременную выплату в отношении любой из первоначальных депозитных премий, которые еще не выплачены на момент смерти аннуитанта (ов).
Лимит в размере 135 000 долларов США / 25% применяется к каждому владельцу счета. Например, у Джона Доу есть два IRA на сумму 600 000 долларов. Он может выделить QLAC до 135 000 долларов. Его жена Джейн Доу, имеющая 350 000 долларов в IRA, может вложить до 87 500 долларов в QLAC.
Наконец, прежде чем принять решение о покупке QLAC, убедитесь, что вы согласны с этим обязательством. Как и в случае любого аннуитета с отсроченным доходом, вы больше не контролируете основную сумму в QLAC. Ваши деньги связаны, потому что вы заключили сделку со страховщиком, которая взамен принесет вам большие выгоды.