Два человека могут посмотреть на чернильное пятно Роршаха, один увидит утонченную красивую женщину, а другой - старую деву.
То же самое можно сказать и о ваших пенсионных накоплениях. Вы также можете посмотреть на пенсионный счет и увидеть все положительные стороны или взглянуть на него с другой точки зрения и увидеть все недостатки.
Легко найти информацию о преимуществах пенсионного счета до вычета налогов, такого как традиционный IRA или 401 (k), включая налоговые сбережения, отложенный налог на рост и предоставление источника пенсионного дохода.
То, о чем вы не так часто слышите, так это о недостатках таких аккаунтов. Знание того, что это такое, может помочь вам найти более разумный баланс в том, как вы экономите деньги.
Во-первых, одним из недостатков пенсионных планов до вычета налогов является то, что можно легко ошибиться при планировании того, как ваши наследники унаследуют их. Люди часто ошибочно полагают, что из-за того, что у них есть завещание или доверие, их база покрывается, но планы выхода на пенсию до вычета налогов напрямую не регулируются имуществом.
Вместо этого ваша «форма для избрания бенефициара» определяет, что произойдет с вашим пенсионным счетом после вашей смерти. В большинстве случаев поверенный, составляющий завещание или траст, не участвует в правильном указании имен в этой форме бенефициара.
Из-за этого часто наследники, указанные в бланке бенефициара, не имеют того же титула, что и в вашем плане наследства, что может вызвать проблемы.
Например, когда поверенный составляет проект доверительного управления, он часто будет использовать формулировку «на каждый шаг», которая сохраняет долю наследства каждого наследника в его родословной, если они переходят преждевременно.
Поскольку типичный владелец пенсионного плана называет свою форму бенефициара без помощи поверенного, очень редко они знают такой язык.
Например, предположим, что мужчина владеет пенсионным счетом и планирует, что его трое сыновей (и их дети) унаследуют его поровну. Если мужчина и один из его сыновей погибли в автокатастрофе, без всякого языка, доля пенсионного счета умершего сына перейдет к выжившим со-бенефициарам, а его дети ничего не получат.
Кроме того, имейте в виду, что если вы обновляете своих наследников в своем пенсионном плане из-за развода, рождения, смерти или чего-то еще, это не обновляет автоматически данные о ваших бенефициарах на вашем пенсионном счете. Если вы забудете обновить форму бенефициара, это может привести к тому, что ваши пенсионные активы получит не тот человек или лица, например бывший супруг (а).
Пенсионные планы до вычета налогов, такие как традиционные IRA и 401 (k) s, никогда не получают более благоприятного режима налогообложения долгосрочного прироста капитала, чем налогооблагаемые брокерские счета. Чтобы проиллюстрировать это, сравните налоговый режим прибыли на налогооблагаемом счете с таковым на пенсионном счете до вычета налогов:
Пример 1. Ваша задолженность по налогам на налогооблагаемую инвестицию составляет 13 500 долларов . Скажем, акция, купленная на налогооблагаемом счете за 10 000 долларов, вырастет до 100 000 долларов в течение следующих 20 лет, а затем будет продана. Это вызовет долгосрочный прирост капитала в размере 90 000 долларов. Если бы вы находились в налоговой группе 24%, вместо того, чтобы платить 24% от 90000 долларов США в виде налогов (налоговый счет в размере 21600 долларов США), прибыль облагалась бы налогом по ставке налога на долгосрочный прирост капитала 15%, что привело бы к снижению налога. из 13 500 долларов США.
Пример 2. Ваша задолженность по налогам на аналогичную инвестицию до налогообложения составляет 24 000 долларов . Однако, если бы то же самое было сделано на пенсионном счете до вычета налогов, вы не получили бы более благоприятного режима долгосрочного налога на прирост капитала, если бы вы сняли выручку от продаж со счета. В этом случае полные 100 000 долларов будут облагаться налогом в вашей налоговой категории 24%, что приведет к налоговому ущербу в размере 24 000 долларов или 10 500 долларов больше.
Что касается наследования акций, то здесь действуют те же принципы:пенсионные счета до вычета налогов находятся в невыгодном положении по сравнению с налогооблагаемыми счетами. Давайте посмотрим на аналогичный сценарий, когда мужчина купил акции за 10 000 долларов на облагаемом налогом счете, и они выросли в цене до 100 000 долларов. Скажем, человек умирает, оставив акции своему сыну. В этом случае вся облагаемая налогом прибыль до дня его смерти прощается, когда сын продает, т. Е. Стоимостная основа акций «повышается» до стоимости на дату смерти мужчины. Таким образом, в этом случае сын унаследует 100 000 долларов без уплаты налогов. Он будет должен платить налоги только с любой прибыли, превышающей 100 000 долларов, которая произошла между смертью его отца и фактической продажей акций.
Это может привести к огромной экономии налогов, если речь идет о большом количестве ценных инвестиционных ценных бумаг.
Этого не было бы, если бы те же акции принадлежали в рамках пенсионного плана до вычета налогов. Когда сын продал свои акции после смерти отца и забрал выручку, все 100 000 долларов полностью подлежали налогообложению как обычный доход. Если бы он находился в налоговой категории 32%, он бы заплатил 32 000 долларов в виде налогов.
Деньги в традиционном пенсионном плане IRA, 401 (k) или другом пенсионном плане компании до вычета налогов не могут быть подарены напрямую, как это было бы в случае налогооблагаемого не пенсионного счета.
В 2020 году ежегодное исключение из налога на дарение составляет 15000 долларов. Это означает, что если у вас есть деньги на облагаемом налогом брокерском счете, вы можете сделать подарок на сумму до 15 000 долларов любому количеству людей, не сталкиваясь с последствиями налога на дарение. Подарок не облагается налогом для дарителя в момент его изготовления и не считается облагаемым налогом доходом для получателя.
С другой стороны, деньги, снятые с пенсионного счета до вычета налогов, чтобы сделать такой подарок, при снятии средств повлекут за собой уплату обычного подоходного налога. В налоговой группе 22% необходимо будет уплатить 3300 долларов в виде налогов при снятии 15000 долларов, прежде чем подарок можно будет сделать получателям, например вашим детям.
Пенсионные счета до налогообложения также имеют обязательные налогооблагаемые минимальные выплаты, которые вы должны начать делать в год, когда вам исполнится 72 года, и даже раньше в случае унаследованного до налогообложения IRA. Эти распределения увеличивают ваш доход, увеличивая ваши налоговые счета, и они являются обязательными, нравится вам это или нет.
Таких принудительных распределений, которые облагаются налогом на другие активы, нет.
Хотя недостатки 401 (k) s, традиционных IRA и других пенсионных счетов до уплаты налогов не отменяют разумности вкладывать в них деньги, они все же предполагают, что может возникнуть необходимость найти лучший баланс между финансированием пенсионного счета и налогооблагаемый счет для диверсификации ваших налоговых стратегий.