Закон о повышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества (SECURE) в основном вступил в силу 1 января 2020 года. Хотя Закон SECURE был принят при широкой поддержке обеих партий в Конгрессе и фанфарах лоббистов финансовых услуг, фирм и торговых ассоциаций, но не все положения закона обнадеживают пенсионеров.
Конечно, есть много положительных моментов, таких как отодвигание требуемого минимального распределения (RMD), требуемого для начала с 70,5 до 72 лет, добавление уведомлений о пожизненном доходе в пенсионные планы и снижение затрат владельцев малого бизнеса на запуск пенсионных планов. Однако новые правила могут вызвать повышение налогов, проблемы с языком доверия и другие проблемы с выходом на пенсию, если люди не будут участвовать в упреждающем планировании.
Давайте рассмотрим пять основных причин, по которым Закон о безопасности может нанести вред пенсионерам и сберегателям.
Наиболее действенным положением Закона SECURE, по крайней мере с точки зрения налогообложения, является устранение «растянутых» положений для многих унаследованных IRA и планов с установленными взносами. Выжившие супруги по-прежнему могут воспользоваться популярными положениями о растяжке, но для наследников, таких как дети и внуки, положения о растяжении отменены, за некоторыми исключениями. К ним относятся маленькие дети в возрасте до совершеннолетия, инвалиды, хронические больные и лица, которые моложе умершего на 10 лет.
В прошлом большинство бенефициаров могли растягивать RMD унаследованных IRA и 401 (k) на продолжительность своей собственной жизни. Это позволило унаследованным IRA и 401 (k) получать налоговые льготы для наследников в течение многих лет. Кроме того, RMD были относительно небольшими, поскольку они основывались на их более продолжительной продолжительности жизни.
Теперь эти бенефициары, не являющиеся супругами, должны обналичить всю IRA в течение 10 лет. Поскольку изъятия будут более крупными, они, вероятно, вынудят бенефициаров платить более высокие налоговые ставки на налогооблагаемые распределения, а поскольку период времени ограничен, возможность отложенного налогообложения роста также сокращается. На самом деле правительство ожидает увеличения налоговых поступлений на 15,7 млрд долларов в течение следующих 10 лет из-за этого изменения.
Итог: Наследники получат меньше истинного богатства от IRA и 401 (k), чем они могли бы по предыдущим правилам.
Одним из изменений в Законе SECURE, предназначенным для выплаты пособий пенсионерам, является перенос обязательной даты начала для RMD с возраста 70,5 до 72 лет. При этом существует большая путаница вокруг этого изменения для тех, кому непосредственно около 70 лет. вверх, вот что нужно знать:новый, более поздний старт для RMD распространяется только на людей, которые еще не достигли возраста 70,5 лет в 2019 году, то есть тех, кто родился 1 июля 1949 года или позже. Лица, достигшие возраста 70,5 лет до конца 2019 года, уже достигли требуемой даты начала и должны принимать RMD в соответствии со старыми правилами.
Итак, если вы достигли возраста 70,5 лет в 2019 году - то есть вы родились с 1 января 1949 года по 30 июня 1949 года - и у вас есть традиционный IRA, даже если вам еще нет 72, вы все равно должны RMD за 2019 год. Этот RMD должен быть выведен из аккаунта до 1 апреля 2020 года. Ваш второй RMD должен быть оплачен до 31 декабря 2020 года.
Определенно найдутся те, кому в 2019 году исполнилось 70,5 лет, которые увидят, что правило изменилось, вернув возраст RMD к 72, а затем не смогут вовремя взять RMD на 2019, 2020 или даже 2021 год, потому что они не достигают возраста 72 лет до 2021. Если не принять RMD на 2019 год к 1 апреля 2020 года, пропустить 2020 год и перенести RMD 2021 года на 1 апреля 2022 года, они могут действительно испортить трехлетние RMD. Это все потому, что они не совсем понимают, что новое правило 72 RMD применяется только к тем, кто еще не достиг возраста 70,5 к концу 2019 года. Все остальные по-прежнему подпадают под действие возраста 70,5 RMD.
Эти люди могут получить штраф в размере 50% за пропущенные RMD. Потребители должны понимать, как это правило повлияет на тех, кому почти 72 года, чтобы они не пропустили ни одного RMD.
Резюмируем:
В прошлом, многие владельцы IRA и 401 (k) поощрялись к использованию промежуточных или «сквозных» трастов в качестве бенефициаров своих пенсионных счетов, чтобы соответствовать требованиям «растянутых» положений и обеспечивать защиту кредиторов для своих наследников. Однако многие из этих трастов каждый год давали доступ к RMD только бенефициару траста.
С новым 10-летним периодом распределения для многих бенефициаров фактически нет RMD за год после смерти владельца счета. Фактически, согласно закону SECURE, единственный год, в котором есть RMD, - это 10-й год, поскольку в законе говорится, что все деньги должны быть распределены к концу 10-го года после года смерти владельца IRA.>
Это означает, что положения о трастах, которые были разработаны до принятия Закона о безопасности, могли заблокировать деньги для наследников на срок до десяти лет, а затем привести к полному налогооблагаемому распределению в течение одного налогового года для полного пенсионного счета. Это может привести к катастрофе, поэтому трасты необходимо пересмотреть в соответствии с Законом SECURE.
Положительное положение было добавлено в Закон о безопасности, который позволяет лицам в возрасте до 59,5 лет брать до 5000 долларов из своей IRA или 401 (k) для покрытия расходов в течение года, связанных с рождением ребенка или усыновлением, и избегать 10% штрафного налога за досрочный вывод. Если у обоих родителей есть собственные пенсионные счета, каждый из них может снять по 5000 долларов на общую сумму 10000 долларов без штрафа. Конечно, им придется платить налоги с денег.
Одна из проблем с этими типами дополнительных точек доступа в отношении пенсионных денег заключается в том, что они могут способствовать утечке - деньги уходят из пенсионных планов и используются для других нужд вместо выхода на пенсию.
Хотя важно отметить, что это положение на самом деле позволяет человеку выплатить взятую сумму, существует вероятность того, что деньги из пенсионных планов не будут возвращены. В целом, многие американцы не копят достаточно для выхода на пенсию, и хотя уход за детьми, рождение ребенка и усыновление обходятся дорого, не всегда лучше использовать пенсионные фонды для покрытия этих расходов.
Новое правило в Законе SECURE снизило стандарты обслуживания и пересмотра, которые спонсор пенсионного плана должен использовать для проверки страховых продуктов, входящих в план. Таким образом, будет большой толчок к увеличению ренты в 401 (k) s. Реальность такова, что все больше американцев нуждаются в доступе к возможностям пожизненного дохода в рамках своих пенсионных планов. Поскольку рекомендации по инвестициям и помощь в финансовом планировании в 401 (k) могут быть труднодоступными, многие инвесторы сами выбирают размер инвестиций в рамках своих пенсионных планов работодателя.
Добавляя больше аннуитетов в пенсионные планы, молодые инвесторы, которым еще не нужно вкладывать аннуитет, могут в конечном итоге получить значительную долю своего богатства в этой стратегии. Реальность такова, что аннуитеты могут увеличить стоимость, но они не будут правильным вариантом инвестирования для всех участников ... и без качественного руководства, образования и совета отдельные лица могут иметь ненадлежащее владение и инвестиции в эти активы.
Наконец, в законопроекте действительно не решены самые серьезные проблемы в финансовом и пенсионном планировании. Американцы в значительной степени полагаются на программы Medicare, Medicaid и Social Security. Однако все три правительственные программы нуждаются в пересмотре и дополнительном финансировании, чтобы обеспечить выход на пенсию многих американцев.
Хотя Закон о безопасности имеет очень интересное и позитивно звучащее название, он на самом деле не решает истинных проблем, с которыми сталкиваются многие американцы в отношении пенсионного планирования. Будьте активны, откладывайте на пенсию, инвестируйте в долгосрочной перспективе, поймите, как эти новые правила повлияют на вашу ситуацию, и поговорите с квалифицированным специалистом, чтобы убедиться, что ваш план соответствует новым законам.