Когда клиент выходит на пенсию или решает перевести деньги из плана компании в IRA или хочет перейти с одной IRA на другую IRA, это часто называется пролонгацией. Некоторые из этих транзакций на самом деле являются пролонгациями, но другие называются переводами от доверительного управляющего к доверительному управляющему.
Прямо сейчас вы, вероятно, думаете:«Это действительно важно?» Ответ:«Да, безусловно». Между ними существует очень большая разница, и если вы сделаете это неправильно, вы можете заплатить целое состояние в виде налогов.
Несколько лет назад правила изменились в отношении так называемого 60-дневного пролонгации. 60-дневный пролонгация - это когда вы закрываете или берете распределение от одной IRA, переводите чек, выписанный вам &mdash:на ваш банковский счет, а затем переводите эти средства на другой IRA. В правилах указано, что у вас есть 60 дней с момента получения чека для повторного депонирования или «пролонгации» на новый IRA. Если вы завершите транзакцию в течение 60 дней, то выполнение пролонгации не повлечет никаких налоговых последствий. Если вы это сделаете нет соблюдение 60-дневного срока, тогда все средства теперь подлежат налогообложению как доход и могут быть подвергнуты штрафу в размере 10%, если вам меньше 59,5 лет.
Очевидно, это кошмарный сценарий.
Здесь все становится еще сложнее. Даже если вы сделаете повторно внести средства в течение 60-дневного срока, он может все еще подлежат налогообложению ... если это не единственный перенос, который вы сделали за последние 12 месяцев. Это потому, что в 2015 году правила изменились и ограничили 60-дневное продление до одного в год . Также имейте в виду, что это не календарный год, но один раз в 365 дней . До изменения правила вы могли сделать несколько 60-дневных переносов IRA.
Давайте посмотрим на пример этой части правила. Допустим, у вас есть несколько компакт-дисков IRA в банке. Теперь, когда процентные ставки снижаются, вы хотите переместить их в другое место. Первый компакт-диск стоит 1000 долларов, и когда срок его погашения наступает, вы выводите средства и повторно вкладываете их в новую IRA в течение 60-дневного окна. Одиннадцать месяцев спустя у вас должен быть второй компакт-диск, и вы решаете сделать то же самое. Этот компакт-диск был за 100 000 долларов, и вы также можете вернуть его в течение 60-дневного периода.
Нет проблем, правда? Неправильный! Вся сумма пролонгации 100 000 долларов США облагается налогом, независимо от того, что она была произведена в течение 60-дневного периода. Почему? Потому что вы уже выполнили одно продление за год. Он не только облагается налогом, но и при добавлении к другому вашему доходу может перевести вас в более высокую налоговую категорию, которая применяется ко всем вашего дохода, а не только распределения.
Эту транзакцию нельзя отменить, и здесь нет исключений. В некоторых случаях при отсутствии 60-дневного окна может быть предоставлено исключение, но исключение не предоставляется при более чем одном пролонгации в год. Важно отметить, что правило раз в год применяется только к пролонгации традиционных IRA и Roth, не к переносу средств из планов, спонсируемых работодателем, на IRA (например, когда вы уходите с работы и вам нужно перевести деньги из вашего 401 (k) в IRA) или к конвертации денег из традиционных IRA в IRA Рота.
Вместо того, чтобы вывести средства из IRA и затем повторно депонировать их в другой IRA, вы должны запросить их отправку напрямую . в новый IRA через перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему. Это исключает возможность нарушения правила 60 дней, и вам разрешается совершать неограниченное количество переводов от доверенного лица к доверительному собственнику в любой год.
О некоторых вещах, которые следует помнить при выполнении перевода от доверительного управляющего к доверительному собственнику:
Переводы от доверительного управляющего к доверительному управляющему помогут вам избежать другой проблемы, помимо 60-дневного срока и правила один раз в год:обязательного удержания налогов. Если вы выполняете 60-дневный перенос из плана, спонсируемого работодателем, компания должна удерживать 20% налогов, если только это не идет напрямую на IRA или план другой компании. Это не значит, что ваш долг составляет 20%, это просто сумма, которую они должны удерживать. Ваш налог может быть выше или ниже, в зависимости от вашей налоговой категории.
Чтобы избежать этого требования удержания, вместо этого сделайте перевод от доверительного собственника к доверительному собственнику. Убедитесь, что средства отправлены напрямую из плана в IRA посредством прямого пролонгации. Как мы уже отмечали, некоторые спонсоры плана отправляют чек только на ваш зарегистрированный адрес. В этом случае вам нужно будет переслать этот чек непосредственно новому плану или IRA. Поэтому вы должны всегда выписать чек на счет нового хранителя (компании, владеющей IRA), а не вам.
Эти шаги позволят избежать всех проблем, связанных с 60-дневными окнами, удержанием налогов и т. Д., И могут в конечном итоге сэкономить вам много налогов и сэкономить нервы.
Прежде чем переносить активы с квалифицированного плана, вам следует учесть различные факторы. Эти факторы включают, помимо прочего, следующее:инвестиционный выбор, комиссии и расходы, услуги, предоставляемые по новой опции, снятие средств без штрафных санкций, требуемые минимальные выплаты и налоговые соображения. Прежде чем предпринимать какие-либо действия, поговорите с налоговым специалистом о вашей индивидуальной ситуации. Ценные бумаги, предлагаемые через Kestra Investment Services, LLC (Kestra IS), член FINRA / SIPC. Консультационные услуги по инвестициям, предлагаемые через Kestra Advisory Services, LLC (Kestra AS), дочернюю компанию Kestra IS. Reich Asset Management, LLC не является аффилированным лицом с Kestra IS или Kestra AS. Мнения, выраженные в этом комментарии, принадлежат автору и не обязательно отражают мнения Kestra Investment Services, LLC или Kestra Advisory Services, LLC. Это только для общей информации и не предназначено для предоставления конкретных инвестиционных советов или рекомендаций для какого-либо лица. Рекомендуется проконсультироваться со своим финансовым специалистом, юристом или налоговым консультантом относительно вашей индивидуальной ситуации.