Посмотрим правде в глаза, планирование недвижимости - не обязательно развлечение, но определенно критически важно, особенно когда вы становитесь старше и приобретаете больше активов. Однако существует предвзятое мнение, что это занятие только для богатых. Это просто неправда. У каждого должен быть план недвижимости, чтобы защитить своих близких после их смерти.
У вас есть несколько вариантов, которые следует учитывать при создании плана недвижимости; например, следует ли создать завещание или доверие? Для многих отзывное доверие - или живое доверие - является отличным вариантом из-за преимуществ, которые оно дает.
Отзывное доверие - это, по сути, замена завещания. Вместо того, чтобы направлять активы в судебную систему для управления завещаниями (как в случае с завещаниями), активы направляются частному лицу, называемому трастом. Отзывное доверие - это просто так; отзывный. Его можно изменить в любое время. В отличие от безотзывного траста, который, как правило, нельзя отозвать или изменить, отзывный траст предлагает гибкость в течение всего жизненного цикла создателя траста. Отзывные трасты не следует путать с безотзывными трастами, которые обычно используются для удаления активов (например, полисов страхования жизни или акций семейного бизнеса) из имущества, часто в налоговых целях.
Мне нравится использовать сумку Ziploc как метафору отзываемого траста, когда я обсуждаю этот вариант со своими клиентами. Допустим, у вас есть закрывающийся мешок, который остается открытым в течение всей вашей жизни. Вы можете добавить собственность (например, передав недвижимость в доверительное управление), и вы можете удалить собственность, продав ее. Эта сумка Ziploc не является налоговым убежищем, поэтому любой доход или дивиденды, полученные от вашей собственности, будут передаваться вам и облагаться налогом напрямую, а активы внутри не защищены от кредиторов.
Вы указываете, кто получит содержимое сумки после вашей смерти, и можете в любой момент передумать. Когда вы умираете, пакеты Ziploc закрываются, и все имущество, которое там находится, должно быть передано вашим получателям в соответствии с вашими инструкциями. Эта сумка Ziploc очень похожа на то, как работает отзывный траст. Конечно, жизнь и закон не так просты, как сумка Ziploc, и, как и все остальное, отзывные трасты имеют свои преимущества и недостатки. Давайте посмотрим на оба.
Пропуск судебного процесса по наследству - одно из многих преимуществ отзывного траста. Завещание - это административное судебное разбирательство, в ходе которого назначается ваш личный представитель, а выплата долгов и распределение активов контролируются, как правило, судьей. Завещание может быть трудоемким, обременительным, публичным и довольно дорогим, поэтому этого достаточно, чтобы его избежать.
Поместив активы (например, дом, каюту или бизнес) в отзывный траст или указав траст в качестве бенефициара на счетах без завещания, таких как страхование жизни или брокерские счета, ваши активы будут распределены в соответствии с вашими пожеланиями. и будет делать это без судебного надзора.
Еще одним большим преимуществом отзываемого траста является защита от обращения в суд за контролем над своими финансами, если вы станете умственно или физически недееспособным и неспособным заботиться о себе и / или своих финансах.
Когда вы создаете отзывной траст со своим супругом или партнером, он или она имеет власть над всей трастовой собственностью. И, если вы создали индивидуальный траст, ваш опекун-преемник вмешается и будет управлять имуществом траста, если вы станете недееспособным.
Отзывные трасты являются гибкими, что позволяет вам вносить изменения или дополнения вплоть до вашей смерти. Помимо внесения в него поправок, вы также можете назначить посторонних лиц из других городов, которые будут действовать в качестве администратора, что может быть обременительно при наличии завещания.
Отзывный траст не предается гласности после вашей смерти, и ваше имущество будет распределено в частном порядке.
Отзывный траст позволяет получить деньги сразу после смерти. Доверительный управляющий сможет использовать деньги для уплаты налогов на наследство, административных расходов и долгов.
Отзывные трасты не являются налоговым убежищем и не предоставляют налоговых льгот. Более того, не каждый тип активов, которыми вы владеете, может быть включен в отзывный траст. В частности, индивидуальные пенсионные счета (IRA) и другие соответствующие пенсионные счета не могут быть переданы в ваш траст (они должны принадлежать физическому лицу). Доверительное планирование пенсионных счетов должно осуществляться очень тщательно; невыполнение этого требования может ускорить выплаты бенефициарам и создать неблагоприятные налоговые последствия.
Вы должны переименовать все свои активы, которые будут храниться в отзывном трасте. Хотя это может занять много времени, это единственный способ воспользоваться преимуществами такого доверия. Если вы решите не переименовывать актив или забудете об одном, он выйдет за рамки доверительного управления и будет обрабатываться отдельно.
Если наследники хотят оспорить завещание, в большинстве штатов есть специальные законы, которые определяют, кто может оспаривать завещание и на какой срок. Этот период времени может составлять от 30 до 90 дней. Однако, если ваши наследники хотят оспорить отзывное доверие, у них обычно есть больше трех месяцев на это. Срок исковой давности зависит от штата, который обычно составляет от одного до пяти лет, но может быть больше.
Подходит ли отзывный траст для вас? Лучший способ определить ответ на этот вопрос - поговорить с поверенным по имущественному планированию о вашей ситуации. Ваш адвокат поможет правильно обустроить ваше поместье, чтобы позаботиться о людях, которых вы любите, после вашего ухода. И хотя неинтересно думать о планировании вашего ухода, планирование того, кто получит ваши активы и как, даст вам и вашим близким душевное спокойствие.