При создании плана недвижимости основное внимание обычно уделяется передаче активов наследникам. Часто он делится поровну, а иногда и нет. Несмотря на это, большинство людей не задумываются о результатах, которые это создает для бенефициаров.
В идеале план недвижимости дает положительный результат. В конце концов, вашим детям будет лучше, если у них будет больше активов, не так ли? Но вы можете быть удивлены тем, насколько легко навязать своим близким непреднамеренный негативный результат, похожий на невынужденную ошибку в теннисе.
Многие пенсионеры придерживаются следующей точки зрения при составлении своего имущественного плана:«Того, что я собрал, достаточно. Проблема моих детей - справляться с этим, когда они его получают. В любом случае им будет лучше, так что меня это не волнует. Хотя это может быть правдой, вдумчивые управляющие помогают добиваться преднамеренных результатов, которые повышают умственную и эмоциональную ценность их богатства. И, как правило, это означает делать то, что для многих из нас может быть неудобно:говорить о своем богатстве с наследниками.
Никто не хочет, чтобы их дети оглянулись и сказали:«Я действительно хочу, чтобы мама и папа сделали это . вместо." Чтобы этого не произошло, возможно, вам придется изменить свое мышление.
Невыполненные ошибки возникают по ряду причин, но большинство из них происходит просто из-за недостатка общения и непонимания финансового положения ваших наследников. Ниже приведены лишь несколько примеров того, как вы можете навязывать своим наследникам непредвиденные последствия, когда ваши активы переходят вместе с вашим имуществом.
Когда вы передаете активы в традиционном IRA, вы также передаете налоги и обязательные минимальные выплаты (RMD), связанные с этой учетной записью. Если все ваши дети не будут платить налоги по одной и той же ставке (а они, скорее всего, этого не сделают), каждое из их наследств будет иметь разные налоговые обязательства, и поэтому то, что у них на самом деле останется в карманах после уплаты налогов, будет тоже разные.
Это означает, что ваши дети с более высокой налоговой категорией получат меньше наследства, чем ваши дети с более низкой налоговой категорией. Если для вас важно предоставить каждому из ваших наследников равную долю ваших активов, обязательно учтите это, когда вы решите, как разделить свои активы в своем плане по наследству. (Подробнее о том, как это сделать, читайте в разделе «Равные доли наследников? Без учета налогов».)
Если у вас есть коттедж, домик, дом у озера, таймшер, кондоминиум или любой другой дом для отпуска, вы, вероятно, надеетесь, что ваши дети смогут наслаждаться им как частью вашего наследия на долгие годы. Мы часто видим, что это происходит, когда родители либо напрямую передают собственность своим детям, либо создают Qualified Personal Residence Trust (QPRT), чтобы их семьи все еще могли наслаждаться ностальгическим отпуском, наполненным воспоминаниями.
Хотя это хороший повод и надежда для ваших детей, стоит поговорить с ними, чтобы убедиться, что они разделяют те же намерения в отношении своего будущего. Что делать, если ваши дети не готовы или не хотят брать на себя управление и содержание собственности? В зависимости от обстоятельств загородный дом, который хранит теплые воспоминания о ваших детях, может быстро стать обузой.
Что, если один или несколько ваших детей хотят сохранить собственность, а другие - нет? Это может привести к тому, что желающие дети будут вынуждены выкупить своих братьев и сестер из собственности, что они, возможно, не смогут себе позволить. Это может привести к тому, что дом придется продавать со скидкой, и никто из ваших детей не останется счастливым.
Если вы подумываете о том, чтобы оставить загородный дом своим детям, обязательно поговорите с ними откровенно, чтобы убедиться, что это именно тот результат, которого они хотят и с которыми они готовы справиться.
Неликвидные активы - это активы, которые сложно оценить и которые трудно продать, включая такие вещи, как сельхозугодья, недвижимость, предметы коллекционирования и другие альтернативные инвестиции. Если вы планируете оставить такие активы, ваши наследники должны оставить их себе или продать. Помните, что ваше увлечение и опыт работы с этими предметами могут отличаться от ваших наследников. И даже если они говорят, что заинтересованы в этом сейчас, этот интерес может измениться и часто меняется после того, как вы сдадите экзамен.
Если принято решение о продаже неликвидного актива, имейте в виду, что эти транзакции часто происходят на аукционе или по очень высокой цене, в результате чего у ваших наследников остается меньше, чем вы предполагали. Следовательно, взгляните правде в глаза и подумайте о продаже этих активов, пока вы, как наиболее информированная сторона, можете обеспечить достижение справедливой рыночной стоимости.
По многим веским причинам вы могли приобрести и владеть полисом страхования жизни в трасте безотзывного страхования жизни (ILIT), который был создан для того, чтобы выручка от полиса не поступала в ваше имущество для целей налога на наследство. Многие люди сделали это несколько десятилетий назад, когда федеральный налог на недвижимость составлял 600 000 долларов, и с тех пор никогда не пересматривал условия траста.
В 2019 году федеральное освобождение составляет 11,4 миллиона долларов на человека, что для многих людей означает, что необходимость владения страховым полисом в трасте может быть ненужной. Если это применимо, важно, чтобы вы понимали условия траста и то, как будут выплачиваться доходы от политики. Блокирует ли траст средства, чтобы наследникам было сложно получить к ним доступ? Может, стоит, а может, нет?
Важно, чтобы эти условия согласовывались с вашим планом недвижимости, чтобы средства были доступны так, как вы намереваетесь.
Многие люди используют отзывные трасты как способ защитить членов своей семьи от процесса завещания. Это может быть великое намерение, но когда вы проходите, доверительное управление становится безотзывным, и распределение средств зависит от условий доверительного управления. Подобно приведенному выше примеру ILIT, это может создать ненужные ограничения на доступ к средствам.
Следовательно, важно убедиться, что ваша потребность в доверии подкрепляется его условиями, чтобы надлежащим образом учесть ситуацию вашей семьи.
Эффективный план наследства не только передает активы вашим наследникам, но и согласовывает личные, эмоциональные и финансовые ситуации всех вовлеченных сторон. Дело не только в том, что вы даете, но и в том, что получают наследники. Следовательно, чтобы создать эффективный план наследства, важно вести открытый разговор со своими наследниками, чтобы убедиться, что ваши предполагаемые финансовые цели совпадают с тем, как ваши наследники планируют использовать полученные активы. Этот тип комплексного подхода поможет составить план недвижимости и избежать вынужденной ошибки.
Общей чертой здесь является то, что общение - это ключ к успеху. Трудно обсуждать свои финансы и сценарии конца жизни. Но если эти разговоры будут и дающим, и получателем, в конечном итоге это приведет к лучшему результату для всех.
При встрече с финансовым консультантом обязательно учтите следующее:
Мнения, высказанные в этом материале, предназначены только для общей информации и не предназначены для предоставления конкретных советов или рекомендаций для какого-либо лица. Эта информация не предназначена для замены конкретной индивидуальной налоговой или юридической консультации. Мы предлагаем вам обсудить вашу конкретную ситуацию с квалифицированным налоговым или юридическим консультантом.