Владельцы пенсионных счетов - не единственные, кому нужно спланировать, как делать осмотрительный выбор инвестиций, минимизировать налогообложение и разрабатывать стратегию вывода средств. Возможно, вы являетесь назначенным бенефициаром традиционной IRA или недавно унаследованной. Если вы не будете эффективно управлять своими унаследованными аккаунтами, вас могут наказать, если вы не осведомлены о сложных правилах, ограничениях и сроках. Вам необходимо это ноу-хау, чтобы сделать важный выбор при наследовании и избежать иррациональных решений в последнюю минуту.
Хотя некоторые бенефициары могут поспешно ликвидировать свои недавно унаследованные средства, выбрав вариант единовременной выплаты, это может стоить 40% или более в виде немедленных убытков на балансе счета от федерального подоходного налога. Бенефициары, которым была предоставлена возможность продолжать увеличивать отложенную налогом стоимость своих счетов, должны подумать о том, чтобы сделать это как можно дольше, чтобы отложить налоговые обязательства, хотя требуемые минимальные выплаты (RMD) обычно должны начинаться через год после наследования счетов.
RMD - это снятие средств со своих сберегательных счетов, отсроченных от уплаты налогов, по достижении вами возраста 70,5 лет. Для традиционных IRA люди должны получить свой первый RMD в год, когда им исполняется 70½ (или не позднее 1 апреля следующего года, когда вы получаете первое распределение) и уплатить налог со снятой суммы. Последующие RMD необходимо принимать каждый год до 31 декабря, пока вы живете. (Чтобы узнать, когда наступит срок вашего RMD, попробуйте наш инструмент.)
Ежегодная сумма RMD зависит от баланса вашего счета на конец предыдущего года и фактора ожидаемой продолжительности жизни, который рассчитывается из таблицы, которую IRS публикует ежегодно. Если вы не возьмете RMD - или забудете - будет применен штраф в размере 50% (например, штраф в размере 1200 долларов за пропущенные 2400 долларов RMD). (Чтобы рассчитать RMD, попробуйте наш инструмент.)
На супружеских бенефициаров IRA распространяются другие правила распределения, чем на бенефициаров, не являющихся супругами. Вот варианты и различия между унаследованными учетными записями IRA:
Если вы недавно унаследовали IRA от своего супруга, подумайте о преобразовании активов в новую учетную запись под своим именем. Или, если у вас уже есть собственный IRA, вы можете перевести в него средства от вашего супруга. Любая из этих стратегий может помочь вам избежать RMD до достижения вами возраста 70½ лет (хотя вы можете снимать деньги без уплаты штрафа за досрочное снятие, как только достигнете возраста 59½ лет). Не забудьте выбрать своих получателей для новой учетной записи или обновить свой выбор для существующей учетной записи. Это то, что вы всегда должны делать после крупных событий, таких как свадьба, развод, рождение, смерть или болезнь, поскольку формы назначения получателя заменяют пожелания, изложенные в вашем завещании.
Несмотря на то, что супруги, унаследовавшие IRA, могут структурировать их так, чтобы им не приходилось иметь дело с RMD до возраста 70,5 лет, лучше заранее спланировать свою налоговую стратегию. Хотя IRA являются отличным инструментом для роста с отложенным налогом, в конце концов, вы будете облагаться налогом не только с ваших взносов, но и с роста вашего аккаунта. Слишком большой отложенный налогом рост может максимизировать остаток на ваших счетах при расчете снятия RMD, а дополнительный доход от RMD может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории, если вы находитесь на пороге. В некоторых случаях дополнительные деньги от ваших RMD могут даже привести к тому, что вы будете облагаться налогом до 85% ваших пособий по социальному обеспечению!
Другой вариант, который могут выполнить выжившие супруги, - отказаться от льгот по счету IRA и вместо этого передать их детям или внукам. Отказавшись от унаследованного IRA супруга, вам не нужно включать остаток на счете в свой собственный расчет RMD, что повлечет за собой дополнительные налоги. Передача IRA вашим детям и внукам может быть эффективной с точки зрения налогообложения стратегией, потому что даже при том, что им придется платить налоги на RMD, которые им придется взять, их ожидаемая продолжительность жизни намного больше, и, следовательно, RMD намного выше. ниже.
Наконец, подумайте о преобразовании вашего традиционного IRA в Roth IRA, чтобы вы не облагались налогом RMD или социальным страхованием. Несмотря на то, что вы должны платить подоходный налог с конвертированной суммы, если вы уже вышли на пенсию, ваша налоговая ставка может быть уже низкой. Фактически, многие пожилые люди, единственный доход которых поступает от социального обеспечения и, возможно, небольшой пенсии, по сути, имеют нулевую ставку налога после того, как учтены все льготы и отчисления.
IRA Roth - это здорово, потому что деньги на счете могут расти без уплаты налогов, а любые будущие снятия также не облагаются налогом для вас и ваших наследников.
На бенефициаров IRA, не являющихся супругами, распространяются особые правила распределения. Первый RMD должен быть уплачен до 31 декабря года после смерти первоначального владельца счета. Помните еще несколько правил:
Итак, вы можете видеть, что при наследовании IRA необходимо учитывать множество факторов. Навигация по всем параметрам немного сложна, а ошибка может стоить дорого. Лучше всего узнать о возможных вариантах и составить план задолго до того, как придет время, если вы можете.
Подобно традиционным IRA, унаследованные IRA Рота подчиняются почти тем же точным правилам, за одним исключением - все распределения не облагаются налогом! Поскольку Roth IRA является пенсионным счетом, существуют RMD, которые необходимо снимать каждый год, и штраф в размере 50% по-прежнему применяется независимо от его налогового статуса.
Важно отметить, что каждая пенсионная учетная запись имеет свои собственные правила, и вы должны знать об этом, прежде чем предпринимать какие-либо неожиданные действия, которые могут потенциально нарушить то, что вы унаследовали.