Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года повлияет на многих американцев, подающих свои налоговые декларации за 2018 год. Налоговые ставки были снижены, стандартный вычет увеличился вдвое, а расходы, которые раньше считались вычетами, были сокращены или полностью сокращены.

Чтобы воспользоваться этими изменениями, важно быстро привести в порядок свой финансовый дом. Найдите время в ноябре, чтобы внести несколько стратегических изменений, которые могут сэкономить сотни, а возможно, и тысячи долларов налогов. Во многих случаях в этих транзакциях будут участвовать другие стороны, поэтому сейчас нужно двигаться дальше.

Узнайте, можно ли пропустить последний расчетный платеж.

Для людей, которые производят ежеквартальные расчетные налоговые платежи, особенно для тех, кто работает не по найму или выходит на пенсию, они могут иметь возможность снизить или пропустить налоговый платеж за четвертый квартал. Почему? При более низких налоговых ставках в 2018 году их общий налоговый счет может быть меньше, чем в прошлом году. Например, единый налогоплательщик, зарабатывающий 200 000 долларов в год, может сократить свои налоговые счета на 5000 долларов и более.

Вместе со своим бухгалтером определите, нужно ли вам производить расчетный налоговый платеж за четвертый квартал. В противном случае у вас могут быть дополнительные деньги на праздничные расходы.

Раздавайте акции в качестве благотворительных подарков.

Фондовый индекс Standard &Poor’s 500 вырос на 22% в прошлом году, и ряд акций США в этом году показали положительную доходность, особенно акции таких компаний, как Apple (AAPL) и Amazon (AMZN). Если ваш портфель акций значительно вырос, это может быть хороший год, чтобы пожертвовать некоторые акции в качестве благотворительного подарка некоммерческой организации и получить налоговый вычет.

Поскольку стандартный вычет для супружеских пар сейчас составляет 24000 долларов, а вычеты по государственному, местному налогу и налогу на имущество ограничены до 10000 долларов, паре без ипотеки может потребоваться пожертвовать не менее 15000 долларов на благотворительность, чтобы получить подробный налоговый вычет. Сделать подарок рекомендованному донором фонду и пожертвовать деньги из этого фонда в течение следующих нескольких лет в пользу ваших любимых благотворительных организаций - это отличная налоговая стратегия. Начните этот процесс до Дня Благодарения, чтобы у финансовых учреждений было достаточно времени для обработки этих транзакций до конца года.

Потери по налогу на урожай

Эта стратегия предполагает продажу акций, которые понесли убытки. Осознавая или «собирая» убыток, инвесторы могут компенсировать налоговую прибыль в других частях своего портфеля. Проданную ценную бумагу можно заменить аналогичной с сохранением распределения активов.

После стабильной годовой прибыли в 2017 году мировые акции в этом году выглядят намного хуже, чем акции США, и, возможно, созрели для этой стратегии. Международный фондовый индекс, представленный MSCI EAFE, снизился примерно на 11% с начала года до 30 октября, при этом развивающиеся рынки упали примерно на 17%. Даже некоторые акции США резко упали в этом году до 30 октября, например, Goodyear Tire (GT) - примерно на 33% и L Brands (LB) - на 45%.

Просмотрите свое завещание.

В 2018 году освобождение от уплаты налогов увеличилось вдвое и составило около 11,2 миллиона долларов для одиноких и 22,4 миллиона долларов для супружеских пар. Если ваш собственный капитал меньше этих сумм и в вашем завещании есть трасты, которые должны быть профинансированы после смерти, возможно, вам больше не нужны эти трасты. Это может помочь упростить ваш план владения недвижимостью и даже снизить подоходный налог для ваших наследников. Однако наличие трастов дает множество других неналоговых преимуществ, поэтому проконсультируйтесь со своим юристом, прежде чем вы решите, что необходимы изменения.

Делайте денежные подарки членам семьи

Для тех, кто дарит членам семьи денежные подарки в праздничные дни, годовая сумма исключения из налога на дарение увеличилась на 1000 долларов в 2018 году до 15000 долларов на человека. Впервые за пять лет исключение годового налога на дарение увеличилось. Два распространенных способа сделать эти ежегодные подарки исключения - это наличные или акции из вашего портфеля, которые вы передаете членам семьи. Право собственности в семейном партнерстве также может быть передано с использованием стратегии исключения ежегодного налога на дарение.

Есть множество других стандартных тактик, на которые новый налоговый закон не повлияет. Люди должны продолжать предпринимать эти действия и получать финансовые и налоговые выгоды. Самые распространенные из них:

Сделайте максимальный вклад 401 (k).

Лимит взносов 401 (k) увеличился на 500 долларов в 2018 году, поэтому убедитесь, что вы готовы внести до 18 500 долларов для лиц младше 50 лет и 24 500 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше. Многие люди могут увеличить свои взносы, скорректировав удержания из заработной платы через отдел кадров или онлайн-систему своей компании.

Пополните свой индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Закон позволяет делать взносы в размере 5 500 долларов для лиц младше 50 лет и 6 500 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше. Сбережения в традиционной IRA или Roth IRA - это дисциплинированный способ достичь годовой цели по сбережению на пенсию. По истечении 15 апреля 2019 г. уплата взносов за 2018 налоговый год будет прекращена. Итак, сделайте это до конца года, чтобы все было сделано.

Пополнение сберегательных счетов на здоровье.

Для людей с планами медицинского страхования с высокой франшизой это отличный способ сэкономить на налогах. Для физических лиц максимальная сумма взноса в 2018 году составляет 3450 долларов, а для семей - 6900 долларов. Люди в возрасте 55 лет и старше могут добавлять дополнительно 1000 долларов в год.