Для инвестора, заботящегося о налогах, поиск эффективных с точки зрения налогообложения инвестиций является ключом к успешным накоплениям на пенсию.

Не все задумываются о налоговых последствиях своих инвестиций и надеются, что их финансовые консультанты будут осведомлены, прежде чем давать рекомендации. Часто консультантам сложно изучить все налоговые законы, влияющие на инвестиции, что может стоить вам огромных сумм.

Налоговое законодательство сложное и различается в зависимости от типа инвестиций и пенсионных счетов. Вот налоговые правила для 10 различных пенсионных счетов и инвестиций:

1. Традиционные аккаунты IRA, 401 (k) или аналогичные

Традиционные счета IRA, 401 (k) или аналогичные позволяют пенсионным долларам расти без учета налогов. Дивиденды, прибыль или прибыль со счетов не облагаются налогом, пока вы не снимете деньги.

Налоги взимаются со всей суммы любого снятия, которое вы производите, если вы не сделали взнос после уплаты налогов. И ставка налога будет вашей обычной ставкой подоходного налога, которая обычно выше, чем более выгодная ставка налога на долгосрочный прирост капитала.

Вкладчики обычно вносят взносы до налогообложения в свои 401 (k) s, поэтому все, что они снимают, будет облагаться налогом. С другой стороны, лица с высоким доходом, которые решили внести свой вклад в невычитаемую из налогооблагаемой базы IRA, должны платить налоги только с отложенной налоговой прибыли на основную сумму.

Если по какой-то причине у вас есть акции компании - возможно, в их 401 (k) - обязательно перенесите их на налогооблагаемый брокерский счет, чтобы получить налоговую льготу на чистую нереализованную оценку (NUA). Акции компании облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала, если они удерживаются более года.

2. Roth IRA, Roth 401 (k) или аналогичные аккаунты

Счета Roth IRA, Roth 401 (k) или аналогичные финансируются за счет отчислений после уплаты налогов. Они позволяют вашим пенсионным долларам расти без учета налогов, а снятие средств не облагается налогом, если вам 59,5 лет или больше, а на счету не менее пяти лет. Кроме того, вы можете в любой момент снять свои взносы (но не сами доходы) без уплаты налогов и штрафов.

3. Аннуитеты

Проценты, полученные с аннуитетного счета, облагаются налогом по обычной ставке дохода за вычетом основной суммы долга. Например, если вы приобрели аннуитет на 100 000 долларов, а через 10 лет он будет стоить 190 000 долларов, вы будете платить налог только с 90 000 долларов заработанных процентов. Если вы приобрели аннуитет на средства традиционных или Roth IRA или 401 (k), применяются другие правила.

Более выгодно приобретать аннуитет через традиционный или Roth IRA или 401 (k) ролловер, потому что эти счета не облагаются налогом по более выгодной ставке (по сравнению с акциями, облигациями и паевыми фондами).

4. Акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, недвижимость

Продажа акций, облигаций и паевых инвестиционных фондов, которые удерживались более года, облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала. Эти ставки будут работать в вашу пользу, если текущее налоговое законодательство не изменится в будущем. Если вы не замужем и зарабатываете до 38 600 долларов, состоите в браке вместе и зарабатываете до 77 200 долларов, или глава семьи и зарабатываете до 51 700 долларов, прибыль полностью не облагается налогом до определенной суммы.

Краткосрочный прирост капитала от продажи инвестиций, удерживаемых менее года, облагается налогом по вашей обычной ставке налога на прибыль.

5. Дивиденды

Дивиденды - это прибыль, полученная от продажи акций. Есть два типа дивидендов, облагаемых по разным ставкам. Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала, а неквалифицированные дивиденды облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога.

Чтобы дивиденды считались «квалифицированными», дивиденды должны удерживаться как минимум 60 дней в течение 120-дневного периода, который начинается за 60 дней до даты экс-дивидендов. Экс-дивидендная дата - это день после того, как компания распределяет дивиденды между своими акционерами.

6. Процентная ставка по муниципальным облигациям

Проценты по муниципальной облигации не облагаются налогом на федеральном уровне, но прирост капитала от продажи этих облигаций может облагаться налогом на федеральном уровне. Проценты по облигациям, выпущенным в стране проживания инвестора, также обычно освобождаются от подоходного налога штата.

Имейте в виду, что хотя муниципальные облигации не облагаются налогом, полученные проценты будут учитываться при расчете налога на социальное обеспечение.

7. Пенсии

Пенсии облагаются налогом по обычной ставке дохода, если в план не производятся взносы после уплаты налогов. Если вы переводите пенсию в IRA и покупаете аннуитет, у вас нет налоговых преимуществ, кроме возможности выбирать, когда начнутся выплаты.

8. Денежное страхование жизни

Полисы страхования жизни должны быть структурированы таким образом, чтобы максимизировать накопление денежной стоимости. Согласно правилам IRS, денежная сумма, снятая по полису страхования жизни, не облагается налогом, если она правильно структурирована и не становится модифицированным договором о пожертвованиях (MEC).

9. Компакт-диски, сберегательные счета и денежные рынки

Выплата процентов по компакт-дискам, сберегательным счетам и счетам денежного рынка облагается налогом по обычной ставке подоходного налога.

10. Пособия по социальному обеспечению

Многие люди не осознают, что доход от социального обеспечения может облагаться налогом. Налоги на доход по социальному обеспечению зависят от вашего предварительного дохода, который рассчитывается следующим образом:

• Ваш скорректированный валовой доход - включая оклад, заработную плату, дивиденды, алименты и снятие средств с IRA или 401 (k), но исключая социальное обеспечение.
• плюс любые не облагаемые налогом проценты (например, проценты по муниципальным облигациям).
• плюс 50% вашего пособия по социальному обеспечению.

Таблица в Публикации 915 определит, облагаются ли какие-либо из ваших пособий по социальному обеспечению налогом или нет.

Если вы находитесь в налоговой группе с низким или нулевым налогом, вы не будете платить налоги на социальное обеспечение. Если ваш предварительный доход составляет от 25 000 до 34 000 долларов как одинокое лицо или от 32 000 до 44 000 долларов как супружеская пара, до 50% ваших льгот будет облагаться налогом. Выше этих уровней может облагаться налогом до 85% ваших льгот.