Большинство людей тратят годы, накапливая деньги в различных пенсионных планах с отсрочкой налогов - 401 (k) s, IRA, 403 (b) s и т. Д. Инвестировать для выхода на пенсию таким способом удобно, часто есть какой-то соответствующий взнос от вашего работодателя, и они планирует снизить сумму подоходного налога, уплаченного в течение ваших рабочих лет.

Но есть одна загвоздка:в зависимости от вашего возраста и типа финансового специалиста, с которым вы работаете, вы можете знать, а можете и не знать многого.

Придет день, когда IRS потребует от вас часть сэкономленных вами денег… и вы не сможете сказать «нет». Готовы вы это или нет, но когда вам исполнится 70 с половиной лет, вам придется снять необходимые минимальные выплаты (RMD) со своих счетов и уплатить с этих денег подоходный налог.

После 18 лет работы в финансовой индустрии меня все еще поражает отсутствие общих знаний о RMD. Некоторые люди даже не знают, что такое есть. Другие дезинформированы о правилах IRS (что может сбивать с толку).

Вот краткое руководство. Думайте об этом как о азбуке RMD:

A предназначен для агрегирования.

IRS требует, чтобы вы рассчитывали RMD для каждого отложенного по налогу пенсионного счета, включая:

• 401 (k) s, 403 (b) s и 457 (b) s
• Традиционные IRA (но не IRA Roth, которые финансируются за счет денег после уплаты налогов и не подлежат RMD, если учетная запись не унаследована)
• SEP и SIMPLE IRA
• Ролловер IRA и унаследованные IRA.
• Планы Кио

RMD основаны на стоимости счета на конец предыдущего года, деленной на коэффициент ожидаемой продолжительности вашей жизни (взятый из соответствующей таблицы в публикации IRS 590). После того, как вы рассчитали свой RMD для каждого IRA (включая традиционные, SIMPLE и SEP IRA), вы можете агрегировать общую сумму и снимать RMD с одного или нескольких счетов в любой комбинации.

Ваши RMD 403 (b) также должны быть рассчитаны отдельно, и общая сумма может быть снята с любого одного или нескольких этих счетов. Имейте в виду, что 403 (b) не могут быть объединены с IRA.

RMD с пенсионного счета на рабочем месте, например 401 (k), отличается. Каждый вывод должен производиться со своего собственного счета.

B - для начала вывода средств.

Когда вам следует взять свой первый RMD? В год, когда вам исполнится 70 с половиной лет, вы должны будете получать распределения от всех IRA и, вероятно, от большинства других квалифицированных планов, таких как 401 (k) s. (С 401 (k) s вы можете избежать RMD из плана вашего текущего работодателя, если вы все еще работаете и не владеете 5% или более компании. Однако вам нужно будет получить RMD от любого предыдущего работодателя. план.)

Вам необходимо сдавать RMD до 31 декабря каждого года, за исключением года, когда вам исполняется 70,5 лет. Только в первый раз у вас есть возможность подождать до 1 апреля следующего года. Это может быть полезно, если вы все еще работаете и не хотите увеличивать свой налогооблагаемый доход, или если RMD может повлиять на налоги, которые вы будете платить с дохода по социальному обеспечению. Однако ожидание означает, что в следующем году вам придется произвести два распределения, что может привести к тому, что вы попадете в более высокую налоговую категорию.

Подсчитайте и выясните, что для вас больше подходит. Но не откладывайте и не пропускайте платеж:штраф составляет 50% акцизного налога с суммы, которую вы должны были взять. (Это сверх обычного подоходного налога, который вы должны при распределении.)

C предназначен для учета ваших налогов.

После того, как вы ознакомитесь с правилами IRS и рассчитаете суммы, которые вам, вероятно, придется снять со счетов с отсроченными налогами, пора полностью сосредоточиться на налоговой эффективности. Если вы читаете это и вам еще не исполнилось 70 лет, у вас еще есть время внести изменения, которые позволят сохранить больше денег в вашем кармане вместо денег дяди Сэма.

Наряду со стратегическим выбором времени для вашего первого RMD, вы можете начать конвертировать часть средств на своих счетах с отложенным налогом в Roth IRA. Вы будете платить подоходный налог с этой конвертируемой суммы, но все будущие доходы и выплаты из Roth не будут облагаться налогом (если вам 59,5 лет или больше и вы держите счет не менее пяти лет), и будет Больше не о чем беспокоиться.

Вы можете распределить конверсию Roth на несколько лет или больше, если начнете в возрасте 60 лет. Конвертируя меньшие суммы каждый год, вы, скорее всего, останетесь в одной или той же налоговой категории или около нее, не вызывая постепенного отказа от вашей возможности требовать личных льгот, и в то же время в конечном итоге также попадете в общую более высокую категорию федерального подоходного налога. Эта стратегия также может иметь смысл, если ваш RMD будет значительным, потому что вас могут подтолкнуть к более высокой налоговой категории.

Еще один шаг с вашими RMD с налоговой точки зрения - это рассмотреть возможность приобретения страхования жизни. Если вы не используете средства RMD для получения пенсионного дохода, выплаты RMD могут быть умножены на приобретение страховки жизни и выплачены вашим получателям без уплаты федерального подоходного налога. Если у вас приличное здоровье, вы можете претендовать на значительный полис, указав суммы RMD (после вычета налогов из самого RMD) в постоянный полис страхования жизни. Кроме того, у многих полисов есть варианты использования пособия в случае смерти для оплаты долгосрочного ухода, и выплаты на покрытие этого типа ухода также могут иметь налоговые льготы.

И последнее, но не менее важное:Конгресс дает вам возможность передать ваш RMD на благотворительность, не требуя его в качестве дохода. Вы должны направить средства непосредственно в квалифицированную благотворительную организацию, а лимит составляет 100 000 долларов в год. Если вы хотите поддержать организацию или свое сообщество, это может быть стратегическим шагом, который стоит рассмотреть.

Просто помните, что правила RMD сложны, штрафы за пропущенный или неправильно рассчитанный вывод средств высоки, а налоговые последствия - минное поле. Одна ошибка может испортить ваш пенсионный план. Не делай этого в одиночку. Поговорите с опытным финансовым консультантом и / или налоговым специалистом и взвесьте все «за» и «против» вашей стратегии RMD задолго до того, как истечет срок вашего первого вывода.

Ким Франке-Фолстад внесла свой вклад в эту статью .

Консультационные услуги по инвестициям, предлагаемые компанией Global Financial Private Capital, LLC. Этот материал предназначен только для информационных целей. Он не предназначен для предоставления налоговых, бухгалтерских или юридических консультаций или для использования в качестве основы для каких-либо финансовых решений. Физическим лицам рекомендуется проконсультироваться со своим бухгалтером и / или юристом по всем налоговым, бухгалтерским и юридическим вопросам.