Найти способ оставить наследство своим близким, не увеличивая их налоговое бремя, всегда было непростым делом.

И, к сожалению, для тех, кто планирует использовать значительную IRA или учетную запись квалифицированного плана как часть своего имущественного плана, это может стать еще более трудным, если Закон о пенсионном обеспечении и сбережениях 2016 года в конечном итоге станет законом. Предлагаемый закон, принятый Финансовым комитетом Сената в сентябре 2016 года, призывает к отмене так называемых «растянутых» положений, которые в настоящее время предоставляются бенефициарам IRA и 401 (k), не являющимся супругами.

В настоящее время назначенные бенефициары, которые наследуют одну из этих учетных записей, получают минимально необходимое распределение на основе их собственной продолжительности жизни (а не продолжительности жизни первоначального владельца счета), и они могут растягивать эти платежи так долго, как захотят, - увеличивая налог - срок отсрочки резко.

Однако, если законодательство будет продвигаться в соответствии с изложенным, большинство бенефициаров (за некоторыми исключениями) будут обязаны очистить унаследованные счета от всего, кроме 450 000 долларов, в течение пяти лет после смерти владельца счета.

Все остальное должно уйти. А в зависимости от возраста и / или налоговой категории получателя это будет означать значительное изменение налоговых обязательств.

Вот в чем суть. Дяде Сэму нужны деньги, и он хочет заполучить часть денег, которые сознательные бэби-бумеры копили в свои пенсионные планы (те, которые финансировались за счет долларов до вычета налогов) на протяжении десятилетий. Законодателям отчасти нравится то, что с 2017 по 2026 год он принесет примерно 3,18 миллиарда долларов дохода.

Важно отметить, что, хотя закон прошел через Финансовый комитет Сената, ему еще предстоит пройти долгий путь. Мы уже шли по этому пути с подобными предложениями, и ни одно из них не стало законом. Например, Закон об инвестициях в автомагистрали, создании рабочих мест и экономическом росте 2012 года рекомендовал положение, ограничивающее использование так называемых растянутых IRA, если эти счета не были преобразованы в Roth. Это положение, конечно, не было реализовано.

Тем не менее, если растянутая IRA является или может быть частью вашего плана недвижимости, вероятно, будет хорошей идеей на всякий случай начать поиск некоторых альтернативных стратегий. Вот несколько вещей, которые вы можете сделать сейчас:

1. Рассмотрите возможность приобретения страховки жизни на деньги IRA . Если у вас большой баланс IRA, вы можете со временем снимать средства, платить любые применимые налоги и использовать оставшуюся часть для уплаты взносов по полису страхования жизни. Ваши бенефициары получат выплату пособия в случае смерти без федерального подоходного налога.
2. Поговорите со своим финансовым консультантом о конверсии Roth IRA . Вы можете сделать небольшие преобразования из вашего традиционного IRA в Roth, что может спасти бенефициаров, которые унаследуют эти деньги, когда дело доходит до будущих налогов. Но (здесь мы снова идем к усложнению) существуют правила, которые применяются, поэтому вы можете воспользоваться этим вариантом у своего налогового специалиста, если у вас есть вопросы о том, подходит ли он вам.
3. Просмотрите обозначения получателей . Если вы состоите в браке, лучшим подходом может быть указание вашего супруга в качестве основного бенефициара в любых IRA, Roth IRA и 401 (k), которые у вас есть. Или назовите своих детей, но с учетом лимита в 450 000 долларов. В противном случае сделайте своих детей или внуков контингентом или альтернативными бенефициарами. После вашей смерти ваш супруг (а) может решить - исходя из потребностей и текущих правил - что делать с вашей учетной записью.

Подобные предложения - еще одна причина, по которой разумно работать с надежной консультативной группой над комплексным пенсионным планом. Работа вашего финансового специалиста - следить за любыми изменениями, которые могут повлиять на ваш план, и быть готовыми к предложениям, которые помогут вам сохранить свои с трудом заработанные сбережения.

Ким Франке-Фолстад внесла свой вклад в эту статью .

СМОТРИ ТАКЖЕ:Хороший план игры на IRA Рота может сократить налоговый день