Оставить дом своим детям в вашем имении легко. Другое дело - оставить свой дом детям, чтобы он оставался в семье для будущих поколений. Передавая активы своим наследникам, вы должны учитывать общую сумму вашего имущества, то, как оно будет облагаться налогом, и какие активы у вас есть, которые могут уплачивать налоги, чтобы избежать необходимости ликвидировать дом для финансирования.
Создайте последнюю волю и завещание или план недвижимости с трастом. В этих документах указано, кто какие активы получает в вашем имении. Обратитесь к адвокату по семейным делам, чтобы правильно составить один или оба этих документа.
Финансируйте траст, передав в траст право собственности на дом. Поступая таким образом, траст становится владельцем собственности, а вы в качестве доверительного управляющего. Если у вас нет траста, вам не нужно его финансировать, и вы можете перейти к следующему этапу.
Оцените свое имущество, сложив общую стоимость недвижимости, сбережений, автомобилей, инвестиций и пенсионных планов. Включите общую стоимость доходов по страхованию жизни, которые будут выплачены после вашей смерти. Хотя бенефициары не платят налоги на страхование жизни, номинальная стоимость считается частью совокупной стоимости вашего имущества.
Подсчитайте, сколько налогов будет причитаться с вашего имущества после вашей смерти. Это должно включать федеральный налог на передачу имущества, а также налоги штата на наследство. В 2010 году действует неограниченное освобождение с отменой налога, но начиная с 2011 года вы сможете получить освобождение в размере 1 000 000 долларов США с максимальным налогом на наследство в размере 55 процентов для ценностей, превышающих эту сумму.
Подайте заявление на страхование жизни, которое покрывает сумму налогов, которые будут причитаться после вашей смерти. Хотя страхование жизни увеличивает стоимость вашего имущества, оно создает ликвидную денежную стоимость, которая позволяет уплачивать налоги без необходимости ликвидировать собственность.
Во многих штатах имущественный план должен содержать последнюю волю и завещание как часть трастового документа.
Поговорите с налоговым консультантом, чтобы полностью понять ваше личное имущество и то, как налоги могут снизить его стоимость.
Многие люди пытаются оставить свои дома детям, добавляя потомство к титулу собственности. Однако IRS может счесть это подарком, и если его стоимость превышает 13 000 долларов США (по состоянию на 2010 год), вы можете быть оштрафованы IRS.