И пенсионные планы, и планы 403 (b) являются пенсионными планами с налоговыми льготами, предназначенными для работников. Структура этих двух финансовых продуктов сильно различается. Пенсионные планы более традиционны, чем планы 403 (b), и в основном полагаются на щедрость работодателей в предоставлении вознаграждений работникам. Хорошо это или плохо, но у сотрудников больше контроля над отчислениями и эффективностью своих планов 403 (b), чем над пенсионными планами.
Взносы в пенсионный план производятся исключительно работодателями. Пенсионный план, также известный как план с установленными выплатами, предназначен для выплаты определенной ежемесячной суммы сотрудникам при выходе на пенсию. Размер выплаты обычно зависит от заработной платы, возраста и количества лет, отработанных на работодателя. Работодатели получают налоговые вычеты за взносы в план, и прибыль увеличивается без учета налогов.
План 403 (b) - это тип плана с установленными взносами, разработанный специально для освобожденных от налогов организаций, служащих государственных школ и министров. Сотрудники могут выбрать вариант удержания части своей зарплаты и вносятся непосредственно в план до того, как они будут облагаться налогом. Работодатели имеют право, но не обязаны, вносить вклад в план от имени сотрудников.
В случае традиционного пенсионного плана сотрудники не могут сказать, как вкладываются деньги. Компания делает все взносы в план, поэтому она имеет полную власть над инвестиционными решениями с этими фондами. Поскольку пенсионный план обещает производить определенные выплаты сотрудникам при выходе на пенсию, они обычно вкладываются в консервативные и недорогие инвестиции, которые, как правило, превосходят по эффективности среднего инвестора. Однако некоторые пенсионные планы недофинансируются, как правило, из-за плохого управления. В некоторых случаях план сокращает размер пособия или даже не работает, в результате чего возникает Корпорация по гарантии пенсионных пособий , государственное учреждение, которое берет на себя ответственность за осуществление платежей.
Если вы участвуете в плане 403 (b), вы несете ответственность за то, как вы хотите инвестировать свои деньги, а не ваш работодатель. Типичные планы 403 (b) предлагают ассортимент паевых инвестиционных фондов и аннуитетов, из которых вы можете выбрать для инвестирования своих средств. Сумма, которую вы получаете при выходе на пенсию, зависит от того, как работают ваши средства, а не от того, что ваш работодатель будет вам платить. Хотя это может пойти вам на пользу, если вы проницательный инвестор, нет никаких гарантий . , либо от вашей компании, либо от любого государственного учреждения, о получении каких-либо денег от вашего плана 403 (b) при выходе на пенсию.
Выплаты по большинству традиционных пенсионных планов начинают выплачиваться, когда вам исполняется 65 лет. Некоторые планы разрешают распространение после достижения вами 55 лет с определенными условиями, например, проработав в компании не менее 10 лет. Если вы начнете получать пенсию раньше, вы, вероятно, будете получать меньшую ежемесячную выплату, чем если бы вы ждали полного пенсионного возраста. Пенсионные выплаты почти всегда облагаются налогом.
При использовании плана 403 (b) вы обычно можете снимать деньги после достижения 59 с половиной лет или в случае вашей смерти или инвалидности. Если вы увольняетесь с работы, вы также обычно можете распределить или перевести свои деньги на другой план с льготным налогообложением, такой как IRA. Некоторые планы также допускают распределение помощи в трудностях, которое IRS определяет как «тяжелую и неотложную финансовую потребность». Как и в случае с пенсионными планами, выплаты по планам 403 (b) полностью облагаются налогом.