В области имущественного планирования создание отзывного жизненного траста может быть эффективным способом помочь вашей семье избежать завещания после вашей смерти. Когда вы помещаете активы, которые увеличивают стоимость, в отзывный живой траст, эти активы могут облагаться налогом на прирост капитала при ликвидации.

Экономия на налогах

Создавая отзывный живой траст, многие люди делают это с намерением сэкономить на налогах. На самом деле использование отзывного живого траста не сэкономит вам денег, когда дело доходит до уплаты подоходного налога или налога на прирост капитала. Например, если вы вкладываете акции в отзывный живой траст, а затем продаете их с целью получения прибыли, налог на прирост капитала все равно будет взиматься с суммы прибыли.

Исключение прироста капитала

Многие люди, которые создают отзывный жизненный траст, доверяют ему свои дома. Поступая таким образом, вы не отказываетесь от своего права требовать освобождения от уплаты налога на прирост капитала при продаже своего дома. Когда вы продаете свое основное место жительства, вы можете исключить до 250 000 долларов США как физическое лицо или 500 000 долларов США как пару, если вы прожили в своем доме более двух лет, по состоянию на 2011 год. по-прежнему ваше основное место жительства, и вы по-прежнему можете воспользоваться освобождением.

Налоги с получателя

Если вы уйдете из жизни и бенефициар вашего траста унаследует активы, он сможет избежать уплаты налога на прирост капитала по активам. Когда вы наследуете активы, стоимость которых выросла, стоимость этих активов возрастает до стоимости на дату смерти владельца. Это означает, что если активы в трасте продаются сразу после того, как они унаследованы, бенефициар может не платить налог на прирост капитала.

Рекомендации

Если траст настроен так, что он выплачивает регулярный доход бенефициару, то бенефициару, возможно, придется платить налог на прирост капитала или подоходный налог с этого дохода, пока вы еще живы. Например, если траст предназначен для продажи некоторых акций каждый год и выплаты бенефициару траста, тогда бенефициар должен будет платить налоги с этих денег по мере их получения, если траст не платит налоги. первый.