Счет с гибкими расходами, также известный как гибкий счет или FSA, - это счет, который работодатель может предложить сотрудникам для покрытия медицинских расходов, утвержденных IRS. Деньги на гибком счете должны быть использованы до конца планового года, в противном случае они будут аннулированы. На сберегательном счету для здоровья (HSA) для той же цели хранятся доллары до вычета налогов. Вы можете открыть HSA только в том случае, если в вашем полисе медицинского страхования есть то, что IRS считает высокой франшизой. В отличие от FSA, если вы не тратите свои средства HSA каждый год, деньги остаются на счете и продолжают расти без учета налогов, даже если вы уходите от своего работодателя. Любой, у кого есть оба типа счетов, может совершить единовременный не облагаемый налогом перевод остатка из FSA в HSA, если это лицо сохраняет право на HSA в течение года после перевода. Проконсультируйтесь с налоговым или финансовым специалистом, а также со специалистом по льготам, если необходимо, чтобы убедиться, что вы соблюдаете действующее налоговое законодательство при совершении перевода.
Проконсультируйтесь с администратором вашего плана FSA. Вы должны быть уверены, что ваш план FSA допускает этот тип пролонгации. Не все планы подходят для этого, поэтому попросите своего работодателя подтвердить, что вам разрешат перевод.
Выбрать перевод. Свяжитесь с администратором вашего плана FSA, чтобы сообщить ему, что вы хотите перейти с FSA на HSA. Если план вашей компании требует заполнения определенных форм, она сообщит вам о них.
Попросите заморозить ваш баланс FSA. Согласно IRS, прежде чем вы сможете осуществить перевод FSA на HSA, «баланс FSA здоровья на конец года должен быть заморожен». Администратор вашего плана сможет ввести это в действие.
Узнайте, когда закончится год вашего плана, у администратора вашего плана FSA. Согласно правилам IRS, пролонгация должна вступить в силу в течение двух с половиной месяцев после окончания вашего планового года. Например, если ваш плановый год закончился 31 декабря 2009 г., вам необходимо будет осуществить перенос до 15 марта 2010 г.
Обнулите свой FSA при переводе. Вы не можете перевести только часть своих средств FSA в HSA. IRS устанавливает, что перенос должен «привести к нулевому сальдо в FSA здоровья».
Попросите администратора вашего плана FSA сделать прямой перевод вашему попечителю HSA. IRS не примет ничего, кроме прямого перевода средств для пролонгации. Вы не можете обнулить свой FSA, получить чек на средства, а затем внести их в свой HSA. Деньги должны быть переведены напрямую.
Сохраняйте свое право на участие в HSA в течение 12 месяцев после перевода. Это может показаться странным, но это правило действует, чтобы люди не могли осуществить перевод, отказаться от своего плана медицинского страхования с высоким вычетом и отказаться от не облагаемых налогом денег, которые будут расти без уплаты налогов до 65 лет. Итак, Например, если вы завершите переход с FSA на HSA 2 марта 2010 г., вы должны будете по-прежнему иметь право на HSA, что означает сохранение вашего плана медицинского страхования с высокой франшизой, по крайней мере, до 31 марта 2011 г. этого правила, вы должны будете платить подоходный налог с денег, переведенных из вашего FSA, в дополнение к 10-процентному штрафу на эти средства.
Поговорите со своим администратором по льготам, а также со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы понимаете риски и выгоды, прежде чем предпринимать шаги для этого перевода.
Правила IRS могут измениться. Убедитесь, что вы и ваш финансовый и / или налоговый консультант знакомы с законодательством, прежде чем любой перевод вступит в силу.