Закон о банковской тайне требует, чтобы о некоторых денежных операциях сообщалось федеральному правительству. Идея, лежащая в основе этого правила, заключается в том, что многие незаконные действия, такие как отмывание денег, уклонение от уплаты налогов и терроризм, могут привести к переводу крупных сумм наличных денег, поэтому правительство, очевидно, хочет знать о них.
Патриотический акт США несколько ужесточил правила в 2001 году, чтобы лучше бороться с терроризмом, затем Закон о налогоплательщиках наложил некоторые ограничения на IRS в отношении этих транзакций в 2019 году. Суть в том, что существует небольшая вероятность того, что кассовый чек на 5000 долларов можно сообщить, но это ни в коем случае нельзя считать достоверным.
Технически существует лимит кассового чека в 10 000 долларов, поэтому 5 000 долларов обычно не размахивал флагом. Банки - или практически любой другой бизнес, который собирает так много наличными - должны подавать форму 8300 в IRS, «Отчет о денежных платежах на сумму более 10 000 долларов, полученных в результате торговли или бизнеса», когда они получают более 10 000 долларов США наличными от любого покупателя или клиента.
«Наличные» - это не просто бумажные деньги, пятак и десять центов для отчетности. Он включает дорожные чеки, денежные переводы и, да, кассовые чеки. IRS сообщает, что "кассовые чеки" включают казначейские и банковские чеки - в основном все, что финансировалось за счет наличных денег.
Однако правила, по общему признанию, нечеткие. IRS указывает, что банковские переводы не считаются наличными, равно как и чеки, выписанные на ваш личный банковский счет. И вот где это становится действительно сложным:компания, принимающая кассирский чек на 10 001 доллар для покупки не нужно подавать отчет, потому что, предположительно, банк или финансовое учреждение уже сделали это, если кассовый чек был оплачен наличными. Доходы от банковского кредита также не подлежат отчетности.
У банков есть другая форма отчетности по своим транзакциям - Отчет 112 FinCEN, хотя она служит той же цели.
Еще больше усложняет проблему тот факт, что порог в 10 000 долларов не вырезан из гранита. Сумма может быть меньше - даже 5000 долларов . - если поставщик, компания или банк «знают», что человек, покупающий кассовый чек или расплачивающийся наличными, пытается избежать сообщения.
Это может вызвать подозрения, если вы приобретете два или более кассовых чека или сделаете два или более банковских депозита в течение 24 часов, и общая сумма будет соответствовать более чем - 10 000 долларов США . предел, даже если обе транзакции были меньше 10 000 долларов. Этот срок может быть увеличен до года, если два отдельных платежа связаны с одной и той же транзакцией. Эту практику иногда называют «структурированием» покупок или депозитов.
Поставщик, банк или компания могут связаться по телефону с местным отделом уголовных расследований IRS или горячей линией финансовых учреждений FinCEN, если они подозревают транзакцию и не знают, что делать.
Закон о банковской тайне требует предоставления отчетности поставщиками, профессионалами и предприятиями, а не только банками и финансовыми учреждениями. В список входят ломбарды, адвокаты, страховые компании, туристические агентства и большинство предприятий розничной торговли. Ключевым моментом является то, что приобретаемая услуга или собственность предназначены для личного использования.
Форма 8300 должна быть отправлена в IRS в течение 15 дней . сделки. Лица, которые продают личную собственность, но не занимаются этим бизнесом, не должны сообщать об этом.