Ролловер - это способ избежать налогов на перевод между двумя соответствующими пенсионными планами. Если вы работаете в компании, которая предлагает план 401k, вы можете переводить средства на индивидуальный пенсионный счет без уплаты налогов. Существуют некоторые исключения, например, если у вас есть Roth 401k, и в этом случае вы можете переводить свои средства только в Roth IRA, а не в традиционную IRA. Хотя большинство продлений 401k на IRA не облагается налогом, IRS может удержать 20 процентов вашего переноса, если вы воспользуетесь физическим распределением, а не переводите средства в электронном виде.
Свяжитесь со своим администратором 401k. Спросите, какие шаги необходимо предпринять для перехода на IRA. Поскольку переход с 401k планов на IRA довольно распространен, ваш администратор 401k должен иметь возможность быстро ответить на ваш запрос. Как правило, для выполнения запроса вам потребуется заполнить дополнительные документы.
Получите копию формы распределения продления срока действия вашей фирмы. Поскольку планы 401k являются инвестиционными инструментами до вычета налогов, любые распределения обычно облагаются налогом. Чтобы предотвратить налогообложение при пролонгации, вы должны указать, что переводите свои средства на свой IRA, который является еще одним типом инвестиционного счета до налогообложения.
Выберите способ распространения. Вы можете либо снять чек со своего 401k, либо запросить прямой перевод на ваш IRA с помощью электронных средств. Если вы принимаете физический чек, на вас распространяется правило обязательного удержания 20 процентов, даже если вы позже переведете эти деньги в свой IRA. При прямом пролонгации удержания обычно не происходит.
Завершите перенос в течение 60 дней. Если вы переносите средства в электронном виде, вам обычно не нужно беспокоиться об этом правиле. Однако, если вы возьмете физический чек со своего 401k, вы должны внести эти деньги в IRA или другой счет с отсроченным налогом в течение 60 дней. Если вы не уложитесь в этот крайний срок, IRS будет взимать с вас налог как распределение, а не пролонгацию. Вы должны будете заплатить обычный подоходный налог с общей суммы, которую вы вывели, а также дополнительный 10-процентный штраф, если вам меньше 59 1/2 лет.
Включите форму 1099-R в ваши налоги. Даже если ваш переход с 401k на IRA не облагается налогом, вы получите форму 1099-R от своего работодателя за год, когда вы сделали перенос. Вы должны указать сумму пролонгации при подаче налоговой декларации. В вашей налоговой форме вы сможете указать, следует ли рассматривать пролонгацию полностью или частично, как необлагаемую налогом.