Когда вы инвестируете в фондовый рынок, Налоговая служба не интересуется вашей прибылью или убытками, пока вы не обналичите акции. Раньше вы могли видеть, что стоимость ваших акций резко возрастет, а стоимость вашего портфеля за ночь увеличится в четыре раза, но IRS было бы наплевать. Точно так же, если стоимость вашего портфеля упадет до минимума, вы не сможете претендовать на убыток по налогам, если не продадите эти акции.
Когда вы продаете акции с целью получения прибыли, то, как эта прибыль облагается налогом, зависит от того, как долго вы держали акции до их продажи. Если вы владеете им не менее одного года, IRS сочтет это долгосрочным или капитальным доходом. Если вы держали его менее года, это классифицируется как краткосрочная прибыль.
Разница значительна, потому что IRS устанавливает более высокую ставку налога на краткосрочную прибыль, чем на прирост капитала. По состоянию на 2010 год максимальная ставка налога на прирост капитала составляет 15 процентов. Если вы попадаете в более низкую налоговую категорию, ваша ставка налога на прирост капитала может даже составлять 0 процентов. В случае краткосрочной выгоды ваша прибыль считается обычным доходом, поэтому, в какую бы налоговую категорию вы ни попали, это ставка налога, применяемая к вашей прибыли. По состоянию на 2010 год самый высокий уровень налогообложения для обычного дохода составляет 35 процентов.
Если вы понесли убытки по своим инвестициям, вы можете использовать эти убытки для компенсации прироста капитала за год. Например, если вы теряете 3000 долларов на продаже акций, но имеете 4000 долларов прироста капитала, вам нужно заплатить налоги только с 1000 долларов от этой прибыли. Еще лучше, если ваши убытки превышают прибыль, вы можете потребовать убыток в размере до 3000 долларов в год и перенести любой излишек для компенсации прироста капитала в будущие годы.
Тем не менее, вы должны быть осторожны с продажей стирки или выкупом запаса примерно в то время, когда вы его продали, чтобы заявить о потере. IRS рассматривает возможность продажи акций в течение 30 дней, до или после того, как вы продадите акции, чтобы заявить о возмещении убытков. Эти потери недопустимы.
Чтобы сообщить о своих прибылях и убытках, вы должны заполнить график D IRS и использовать форму 1040 для подачи налоговой декларации. В Графике D вам нужно будет подробно описать проданные вами акции, как долго вы их держали, а также свою прибыль или убытки. Облагаемая налогом сумма будет перенесена в раздел доходов формы 1040. Если у вас есть чистый убыток, вам не нужно перечислять налоговые вычеты, чтобы требовать убытка.